Дипломный проект - Финансовое планирование на предприятии - файл n1.doc

Дипломный проект - Финансовое планирование на предприятии
скачать (431.6 kb.)
Доступные файлы (2):
n1.doc2082kb.28.05.2009 23:10скачать
n2.doc182kb.15.05.2009 04:35скачать

n1.doc

1   2   3   4   5   6

Целью финансового планирования в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» является:


- определение целей подразделения на плановый период;

- анализ фактических финансовых результатов и показателей эффективности;

- поддержание платежеспособности и ликвидности подразделения в течение планового периода.

Основным документом финансового планирования являет­ся бюджет предприятия, в котором в денежной форме планируются до­ходы и расходы на плановый бюджетный период, а также прогно­зируются финансово-экономические показатели, достигаемые предприятием на конец периода.

Процессом финансового планирования руководит заместитель директора ДКРиЭО по экономике. Ответственность за от­дельные участки планирования подразделяются по центрам финансовой ответственности.

Суть бюджетного планирования заключается в построении прогнозных форм финансовой отчетности, часть которых составляется по факту текущего года (факт 9 месяцев + прогноз IV квартала), структура которых складывается следующим образом:

-Бюджет доходов и расходов ДКРиЭО на 2009г.

-Расшифровка статьи бюджета доходов «Товарная продукция, услуги, перепродажа»

-Расшифровка статьи бюджета «Сырье и материалы»

-Расшифровка статьи бюджета «Энергоносители»

-Расшифровка статьи бюджета «Расходы на оплату труда»

-Расшифровка статьи бюджета «Прочие расходы»

-Расшифровка статьи бюджета «Налоги»

-Расшифровка раздела «Операционная деятельность»

-Расшифровка раздела «Внереализационная деятельность»

-Расшифровка раздела «Расходы, не связанные с производством»

-Расшифровка «Бюджет закупок » ДКРиЭО 2009г.

-Допущения к расчету финансового плана

-Анализ сформированного бюджета

По каждому показателю сметы доходов и расходов приводятся плановые данные текущего года (уточненный план, ожидаемое выполнение).

Финансовый план на предприятии включает в себя:

-составлению бюджета на очередной год (с разбивкой по месяцам);

-бюджет движения денежных средств на год;

-прогнозный баланс.

К нему прилагаются расчетные таблицы:

1. Первым этапом разработки финансового плана является составление предварительного прогноза объема продаж на бюджетный период (Таблица 5.).

Таблица 5.

Объем продаж Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2008 год




Наименование продукции

Кол-во

шт.

Цена

руб.

Сумма (тыс.руб.)

Подразделение

1.

2.

3.

4.

5.

6.

I. Товарная продукция

1.

Детали к а/м «КАМАЗ» в т.ч.

83118




64540




-

Реле поворота

23400

285,24

6674,6

СПЭ

-

Реле блокировки стартера

24300

179,12

4352,6

СПЭ

-

Реле стеклоочистителя

22872

22875

53451,9

СПЭ

-

Табличка 5320-3904010

2796

2796

11,9

СПЭ

-

Табличка 5410-3904010

2900

2900

4,8

СПЭ

-

Табличка 5320-3903180

3100

3100

9,9

СПЭ

-

Табличка 5320-3903185

3750

3750

34,2

СПЭ

2.

Запасные части к технологическому оборудованию в т.ч.













-

Контроллер МК 8.22

570

17297

9859

СПЭ

-

Блок питания 211305

1509

7836

1182

СПЭ

-

Датчик 13-Р16

769

196

1507

СПЭ

-

Датчик 23-Р18

128

196

3256

СПЭ

-

Пульт записи кода

235

236

2547

СПЭ

-

Крепление направляющей

258

58

247

СРТС

-

Каретка

3698

459

69

СРТС

-

Стопор

4569

369

25

СРТС

-

Цепь тяговая

852

478

52

СРТС

-

Брус соединительный

698

325

69

СРТС

Продолжение табл. 5.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

-

Сошка руля

4569

56

78

СРТС

-

Кронштейн реактивной штанги

2569

125

126

СРТС

-

Контейнера

6547

215

456

СРТС

3.

Работы промышленного характера в т.ч.













-

Ремонт электродвигателя

98

3800

372400

СПЭ

-

Ремонт стенда испытаний

98

1200

11760

СПЭ

-

Ремонт платы

12589

23

28954

СПЭ

-

Ремонт газорезной машины

2369

123

29128

СПЭ

-

Ремонт ток.винторез-ый стн-а

89

890

7921

СПЭ

-

Ремонт ПТК

1

2130

2130

СПЭ

-

Ремонт ГНК

1

2110

2110

СПЭ

-

Ремонт АС

1

1540

1540

СПЭ

-

Ремонт блока ВТУ

236

256

6041

СПЭ

-

Ремонт пульта записи кода

369

356

13136

СПЭ

-

Ремонт датчика 23Р16

698

698

48720

СПЭ

-

Ремонт стер.машины U-900

23

78

18620

СПЭ

-

Ремонт стер.машины U-901

236

987

23293

СПЭ

-

Ремонт СУ отопителя

98

895

8771

СПЭ

-

Ремонт электромагнита

78

897

70773

СПЭ

-

Ремонт плата ПРЦ

366

556

20349

СПЭ

-

Ремонт двигателя ДВ 1792

25

599

14975

СРТС

-

Ремонт двигателя Д3900

63

256

16128

СРТС

-

Ремонт погрузчика ДВ 1792

25

458

11454

СРТС

-

Ремонт погрузчика ЕВ 735

45

1258

56610

СРТС

-

Ремонт ГДП

56

1247

69832

СРТС

-

Ремонт блока управл. моста

74

236

17464

СРТС

-

Ремонт V/2234

23

258

5934

СРТС

-

Ремонт V/2230

89

578

51442

СРТС

-

Ремонт насоса РSV

78

987

76986

СРТС

-

Ремонт насоса НАД5426

85

897

76245

СРТС

-

Диагностика

1

20569

20569

ОДиНМК

-

Ремонт г/мотора Г15-22

36

236

8496

СРТС

-

Ремонт г/мотора Г 15-23

37

369

13653

СРТС

-

Гибка лонжеронов

89

698

62122

СРТС

-

Демонтаж ПТК

1

23590

23590

СРТС

-

Демонтаж ГНК

1

1269

1269

СРТС

-

Монтаж ПТК

1

2369

2369

СРТС

-

Монтаж ГНК

1

3698

3698

СРТС

-

Рем.обслуживание ПТК

1

5698

5698

СРТС

-

Рем.обслуживание ГНК

1

6970

6970

СРТС

-

Рем.обслуживание АС

1

3697

3697

СРТС




ИТОГО по ТП







117321




II. Услуги непромышленного характера




Автоуслуги спец.техника







3477

АТП




Итого услуг непром. характера







3477




III. Перепродажа

1.

З/ч для основного пр-ва







6200

СО

Продолжение табл. 5.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

2.

З/ч для РЭН технологического оборудования







59456

СО

3.

З/ч для РЭН энергетического оборудования







30613

СО




Итого по перепродаже







96269







ВСЕГО







237254

ДКРиЭО
1   2   3   4   5   6


Целью финансового планирования в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО «КАМАЗ» является
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации