Волков О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы) - файл n1.doc

приобрести
Волков О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы)
скачать (68842.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc68843kb.12.09.2012 19:53скачать

n1.doc

1   ...   19   20   21   22   23   24   25   26   27
ГЛАВА 21

РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЙ (ФИРМ),

ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И СТРАХОВАНИЕ


21.1 . Риски предприятий как объект управления, их виды и особенности
Риск и доход — базовые понятия и ключевые проблемы финан- сово-хозяйственной деятельности предприятия (фирмы). Целью коммерческой организации является получение прибыли в резуль- тате производства и реализации продукции (работ, услуг), а также осуществления других видов деятельности. Поэтому предпринима- тельский риск связан с конечным финансово-хозяйственным ре- зультатом предприятия, в котором объединяются многочисленные частные риски. Если рассматривать предпринимательский риск пред- приятия как результирующую финансовую величину, то логично считать отдельные сопровождающие его риски факторами, влияю- щими на нее.

Можно выделить следующие сущностные аспекты категории

«предпринимательский риск»:

• риск по отношению к цели, результату, на достижение кото-

рого направлено управленческое решение (или предпринимательская

деятельность в целом);

• риск как возможность, реализуя принятое решение или осу-

ществляя запланированную деятельность, не достичь ожидаемого

результата;

• риск как возможность потери предпринимателем части (или

всех) своих ресурсов, недополучения доходов или появление до-

полнительных расходов в результате осуществления определен-

ной производственной и/или финансовой деятельности;

• риск как возможность недостижения цели (результата) вслед- ствие объективно существующей неопределенности, причинами которой выступают'незнание ситуации, случайность или внешнее противодействие.

Предпринимательский риск заключается в возможности недости- жения цели, ожидаемых результатов реализации принятого решения или осуществления запланированной деятельности вследствие объек- тивно существующей неопределенности. Риск реализуется через по- терю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов. Иначе говоря, рис к есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов, сверх предусмотренных прогнозом или планом его дей- ствий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

547
Таким образом, снижение величины предполагаемого дохода, или так называемая упущенная выгода, также входит в категорию риска.

Эффективность организации управления предпринимательским риском в значительной мере определяется классификацией факто- ров риска, под которой понимается их распределение на конкрет- ные группы по определенным признакам для достижения постав- ленных целей. Классификация позволяет определить место каждого фактора в их системе и создает возможности для эффективного применения впоследствии соответствующих методов управления риском (рис. 21.1).

Рис. 21.1 . Основные группы рисков деятельности предприятия (фирмы)
На рисунке представлены основные группы рисков деятельнос- ти производственного предприятия (фирмы), среди которых преж- де всего следует выделить хозяйственны е риски . Входящий в группу хозяйственных рисков производственный риск проявляется в возможности уменьшения объема выпуска продукции, снижения ее качества, роста издержек производства и уменьшения произво- дительности труда, возникновении убытков в результате простоя производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходных ма- териалов, сырья, энергии и т. д.

Рискнанесенияущербасобственностипредприятия(фирмы),его движимому и недвижимому имуществу (машинам и оборудованию, компьютерным базам данных, запасам сырья и материалов, гото- вой продукции на складе, грузам, денежным средствам и т. п.) обусловлен возможностью кражи, диверсии, халатности, перенап- ряжения технической и технологической систем, аварии, пожара,

548
наводнения, механического либо радиационного воздействия и дру- гими причинами.

Коммерческий риск связан с процессом реализации товаров и услуг, производимых или закупаемых предприятием, и проявляет- ся в снижении объема реализации товаров вследствие изменения рыночной конъюнктуры и неблагоприятного изменения цен, по- вышении издержек обращения, потерях товара в процессе его об- ращения и др.

В последние годы отмечается значительное повышение для рос- сийских предприятий значимости финансовы х рисков , кото- рые связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. де- нежных средств). Так, под воздействием инфляционного риска полу- чаемые предприятиями в 1992—1995 гг. денежные доходы обесценивались с точки зрения реальной покупательной способно- сти быстрее, чем росли. Дефицит денежной массы привел к рас- цвету бартера — товарного оборота, не сопровождающегося адек- ватными финансовыми потоками. В результате «бартеризации» эко- номики возросло влияние коммерческих рисков на совокупный риск деятельности производственного предприятия. Наряду с инфляци- онным риском весьма значимыми для многих предприятий оказа- лись риски ликвидности и валютные риски, входящие в группу рис- ков, связанных с покупательной способностью денег.

Риски предпринимательских инвестиций связаны с рисками пря- мого вложения средств в осуществление того или иного конкрет- ного инвестиционного проекта. Для предприятия наиболее суще- ственными в этой группе могут быть риски заказчика строительных работ, кредитный риск заемщика, риск ущерба в результате оши- бок или упущений, связанных с оформлением права собственнос- ти на приобретаемый для предпринимательских целей объект, и т. д. Риск финансовых инвестиций проявляется в результате приобрете- ния предприятием (фирмой) активов в виде ценных бумаг.

Управленчески е риск и включают риск отсутствия страте- гического подхода к планированию и управлению на предприятии, риск ошибок в определении целей предприятия, прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, риск не- соответствия системы управления предприятия масштабам и ха- рактеру его деятельности и др. Управленческие риски в значитель- ной мере носят субъективный характер. Ведь именно предпринима- тель (менеджер ) определяе т цели предпринимательско й деятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выбор приемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупный предпринимательский риск: наряду с пря- мым воздействием, они могут влиять опосредованно, порождая или, наоборот, устраняя (снижая) отдельные хозяйственные и финан-

549
совые риски. Таким образом, управленческие риски занимают гла- венствующую позицию в совокупности основных групп рисков де- ятельности предприятия (фирмы).
Объективные условия рисков
Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения этого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убы- ток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). В зависимости от возможного результата все частные риски подраз- деляются на две большие группы — чистые и спекулятивные риски. Чистые риски означают возможность неполучения желаемого ре- зультата. К этой группе относятся большинство рисков деятельно- сти промышленного предприятия исходя из специфики производ- ства. Спекулятивные риски проявляются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результатов. К ним от- носятся риски, связанные с покупательной способностью денег, и инвестиционные финансовые риски.

Одним из важных факторов предпринимательства является вре- мя. Риск всегда связан с продолжительностью предприниматель- ского проекта, поэтому его оценка должна быть привязана к конк- ретному этапу выполнения работ, конкретному периоду (и даже дате) внутри финансового года при осуществлении производствен- ной программы. В связи с этим уместно выделять расчетные и теку- щие риски. Расчетный риск можно оценить на стадии подготовки бизнес-плана (проекта), при обосновании предпринимательского замысла. Текущий риск оценивается в ходе работы, в процессе осу- ществления бизнес-плана (проекта). При неблагоприятном стече- нии обстоятельств текущий риск может не только превысить рас- четный, но и превзойти предельные ограничения, что, в свою оче- редь, приведет к необходимости отказа от данного проекта либо даже от осуществления конкретного вида предпринимательской де- ятельности (этот финал более характерен для мобильных малых предприятий). Часто по фактору времени риск подразделяют на долгосрочный и краткосрочный. При этом долгосрочный риск свя- зан с развитием на перспективу, а краткосрочный — с оперативны- ми, конъюнктурными причинами.

Для поддержания устойчивой работы предприятия (фирмы) необходимо учитывать все факторы риска: как генетические, т. е. присущие данному виду предпринимательства в любых условиях, так и специфические, присущие данному периоду. Поскольку важ- нейшей задачей любого предпринимателя, осуществляющего биз- нес в нестабильной экономической среде, является недопущение банкротства организации, в целях управления риском следует вы- делять допустимый, критический и катастрофический риски. Дону-
550
стимый риск — это угроза возникновения потерь, сопоставимых с потерей прибыли от реализации проекта или от предприниматель- ской деятельности в целом. Критический риск — это опасность по- терь, сопоставимых с суммой выручки от реализации продукции (услуг). Под катастрофическим понимается риск, который харак- теризуется опасностью потерь в размере, равном или превышаю- щем собственный капитал предприятия (или имущественное со- стояние предпринимателя). Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия.
Внутренние и внешние риски
Для определения возможностей и границ управления риском на внутрифирменном уровне важно разделение факторов риска в за- висимости от сферы возникновения на внешние и внутренние. К внешним для предприятия относятся факторы, не связанные не- посредственно с деятельностью этого предприятия (фирмы): сти- хийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышлен- ные действия третьих лиц, уровень инфляции, изменения эконо- мической политики, внутри- и внешнеполитические события и др. Внутренни е фактор ы возникают в результате конкретной дея- тельности предприятий, прежде всего его администрации. Они вклю- чают уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, каче- ство рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотно- шение между собственными и заемными средствами, отбор клиен- тов, профессиональный уровень рабочих и служащих и др.

В условиях переходной экономики внешние факторы весьма су- щественно влияют на величину риска деятельности предприятия. Для деловой активности в сфере реальной экономики в настоя- щее время определяющими являются такие внешние факторы, как стабильность политической власти на федеральном и региональ- ном уровнях, противоречия в разграничении правомочий между федеральными и региональными властями, установление регио- нальных ограничений на перемещение капиталов и товаров, из- менения налоговых нормативов или процентных ставок по креди- там Центрального банка РФ, изменение правил валютного обра- щения и условий ведения внешнеэкономической деятельности, изменение тарифов на продукцию естественных монополий (элек- троэнергию, газ) и тарифов на грузовые перевозки железнодо- рожным транспортом и др. Производственные предприятия могут испытывать трудности из-за колебаний цен на сырье, материалы и комплектующие; внезапного оттока финансовых ресурсов либо изменения условий кредитования; падения платежеспособного по- требительского спроса в регионе традиционного сбыта продукции

551
или падения платежеспособности традиционных оптовых покупа- телей и других факторов.

При анализе предпринимательского риска предприятия (фир- мы) особое значение приобретает разделение факторов риска на регулируемые (управляемые) и нерегулируемые (неуправляемые). Управляемость факторов зависит от поставленных целей (задач), от конкретных условий их решения, в связи с чем не может быть еди- ного классификационного деления факторов на управляемые и неуправляемые. Отнесение фактора к той или иной группе опреде- ляется, во-первых, уровнем управления, на котором может быть принято решение, и, во-вторых, периодом реализации принятого решения. Многие факторы, которые на уровне отдельного пред- приятия (фирмы) считаются неуправляемыми (например, внешние факторы), на уровне финансово-промышленной группы, органов власти становятся управляемыми. Чем длительнее период реализа- ции принятого решения, тем больше факторов из группы нерегу- лируемых могут стать регулируемыми. Труднорегулируемыми на коротком интервале времени являются факторы, зависящие преж- де всего от предыстории функционирования анализируемого пред- приятия (объем и структура основных и оборотных средств, харак- теристики технического и технологического уровня производства, структура производственного персонала и т. д.).

Величина риска деятельности предприятия может быть измене- на за счет целенаправленного воздействия на регулируемые факто- ры, которое может быть осуществлено только при условии выявле- ния и систематизации всех возможных факторов риска.
21.2 . Управление рискам и и их предупреждени е
В рыночной экономике основным принципом менеджмента яв- ляется не максимизация прибыли, а успешное элиминирование влияния рисковых ситуаций, что в перспективе обеспечивает наи- большую финансовую устойчивость. Поэтому в экономике многих стран предприятия в своей деятельности часто используют связан- ные с риском производственные стратегии.

Чтобы оперативно реагировать на любые значимые изменения в условиях функционирования, предприятие должно сформировать систему управления, основанную на так называемом предприни- мательском стиле поведения. Для этого в общую систему управле- ния предприятием (фирмой) включается система управления рис- ками (риск-менеджмент). Последняя включает две подсистемы: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управ- ления). Объектом управления в риск-менеджменте является соб- ственно риск, рисковые вложения капитала и экономические от- ношения между субъектами предпринимательства в процессе реа-

552
лизации риска. Это отношения между предприятием и банком (за- емщиком и кредитором), предприятием и страховой компанией (страхователем и страховщиком), между предприятием, предпри- ятиями-поставщиками и предприятиями-потребителями, между предприятием и его конкурентами и пр. Субъек т управлени я в риск-менеджменте — это группа руководителей и специалистов, которая посредством различных приемов и способов осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Организация риск-менеджмента предполагает определение орга- на управления риском на данном предприятии. Это может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующие подразделения (секторы, отделы) в финансовой службе предпри- ятия. В любом случае эта деятельность должна быть подкреплена соответствующими регламентами, положениями и организацион- но-распорядительными документами, определяющими для дан- ного предприятия правила и периодичность проведения анализа риска, способы сбора и хранения необходимой для анализа ин- формации, порядок представления руководству антирисковых ре- комендаций и контроля за их исполнением и т. п.

Процесс управления риском может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управ- ляющей и управляемой подсистемами. При этом получение надеж- ной и достаточной информации имеет особенно большое значе- ние, так как только она позволяет принять правильное решение о действиях в условиях риска. Эта информация включает осведомлен- ность о вероятности ущерба, наличии и величине спроса на товары и капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности кли- ентов, партнеров и конкурентов, ценах, курсах и тарифах (в том числе на услуги страховщиков), условиях страхования, дивидендах и процентах и т. п.

Все источники информации, которые могут использоваться субъектом управления, можно подразделить на учетные и внеучет- ные. К первым относятся бухгалтерский учет и отчетность, налого- вый учет и отчетность, статистический учет и отчетность, опера- тивный учет и отчетность, управленческий учет и отчетность, вы- борочные учетные данные. К внеучетным источникам можно отнести материалы различных ревизий; внешнего и внутреннего аудита; лабораторного и врачебно-санитарного контроля; налоговых про- верок; собраний акционеров, совета директоров, правления, ко- миссий по трудовым спорам, производственных совещаний; объяс- нительных и докладных записок сотрудников; переписки пред- приятия с вышестоящими и контролирующими организациями; материалы проведенных социологических исследований, в том числе экспертных опросов и др.

553
Стратегия и тактика управления рисками
Риск-менеджмент, рассматриваемый обычно как система уп- равления риском и экономическими (прежде всего финансовы- ми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику управленческих действий. Под стра- тегией управления понимаются направления и способы использо- вания средств для достижения поставленной цели. В соответствии со стратегией выбираются варианты управленческих решений и концентрируются усилия на осуществлении этих вариантов. При достижении поставленной цели определенная стратегия утрачи- вает свое значение. Новые цели требуют разработки новой страте- гии. Тактика — это конкретные приемы и методы, которые слу- жат достижению поставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения, при- емов и методов управления, наиболее соответствующих конкрет- ной хозяйственной ситуации.

В табл. 21.1 представлена классификация основных методов уп- равления риском предприятий (фирм). Эти методы в конечном сче- те способствуют снижению общей величины предпринимательско- го риска предприятия. Часть из перечисленных методов гарантирует снижение риска в перспективе, часть — немедленно. Отдельные методы можно охарактеризовать как меры прямого воздействия на величину и вероятность реализации риска, другие — как меры опо- средованного (косвенного) воздействия.

В российской хозяйственной практике наиболее распространены методы избежания и локализации риска. Этими методами пользуют- ся руководители многих производственных предприятий, которые отказываются от услуг ненадежных посредников, стараются не рас- ширять круг партнеров, работать только с надежными контрагента- ми. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию — поиск гарантов.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффек- тивность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Ме- тод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, ры- ночных реформ и т. д.), вторые — органов государственного и му- ниципального управления. Выдача подобных гарантий в определен- ной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реали-
554




Классификация методов управления риском

Таблица 21.1





Методы предупреждения риска


Методы избежания риска


Методы локализации риска


Методы диверсификации риска

Методы снижения экономических последствий риска

Приобретение необходимой информации

о риске
Стратегическое планирование деятельности

предприятия

Активный, целенаправленный маркетинг

Прогнозирование развития внешней

среды
Обучение персонала и его

инструктаж
Осуществление предупредитель- ных мероприятий (противоаварий- ных, противопо- жарных и т. п.)

Отказ от ненадежных партнеров
Поиск гарантов

Отказ от рисковых

проектов Консервация имущества Увольнение некомпетентных

работников

Создание дочерних предприятий для реализа-

ции рисковых

проектов
Создание специальных (с обособлен- ным балан- сом) струк- турных под-

разделений

Заключение договоров о совместной

деятельности для реализа- ции рисковых

проектов

Распределение рисков между

участниками

отдельных про- ектов (соиспол- нителями)
Диверсификация сбыта и поставок

Диверсификация инвестиций

Диверсификация видов деятельности
Распределение риска во време- ни

Лимитирование
Самострахова- ние (создание

запасов и ре-

зервирование)
Взаимное страхование Страхование


зацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов че- рез механизм договоров о совместной деятельности. Производствен- ные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торго- вых отделов (развившихся в силу необходимости реализации то- варов, полученных по бартеру), транспортных и ремонтно-строи- тельных подразделений.

Методы диверсификации риска представляют собой более гиб- кие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управ- ления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возмож- на при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно при- водит к расширению числа контрагентов предприятия).


555


Ограничение риска
Основными приемами ограничения и снижения экономических последствий риска являются лимитирование, самострахование и страхование. Лимитирование (установление предельных сумм расхо- дов по одной сделке, норм инвестирования в один объект, преде- лов компетенции в принятии финансовых решений отдельными ра- ботниками и т. п.) должно применяться для снижения возможных экономических последствий реализации риска, особенно при дос- таточно сложной и разветвленной структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.

Самострахование — это, по существу, страхование, проводи- мое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резерв- ные фонды денежных средств, формируются планы их использо- вания в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощ- ности, создается база данных о возможных поставщиках и поку- пателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово- хозяйственной деятельности.

Страхование часто рассматривается в литературе как основной прием риск-менеджмента. Однако, по своей сущности, страхова- ние не может быть альтернативой другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия (фирмы). Его сложив- шееся исторически (и определенное логически) предназначение — завершать систему внутрифирменного (внутрипроизводственного) риск-менеджмента.

В управлении рисками предприятий (фирм) следует различать два относительно автономных блока действий — организация борь- бы непосредственно с опасностями (рисками) и организация борьбы с экономическими последствиями реализации этих опасностей (рис- ков). Борьба с опасностями с технической точки зрения может но- сить характер предупреждения (превенции) и пресечения (репрес- сии). На предупреждение опасностей направлены такие действия, как приобретение (сбор) и анализ необходимой информации о риске, прогнозирование развития внешней среды, активный мар- кетинг и стратегическое планирование деятельности предприятия, обучение персонала и его инструктирование, увольнение некомпе- тентных сотрудников, осуществление противоаварийных, проти- вопожарных и других предупредительных мероприятий. Поскольку превентивная деятельность позволяет не допустить реализацию риска (а значит, избежать финансовых потерь), она должна иметь при- оритет перед репрессивной деятельностью.

Репрессивная деятельность направлена на сокращение экономи- ческих последствий уже реализовавшегося риска. Ее успех на пред-
556

приятии (фирме) предопределяется готовностью к принятию экст- ренных мер, подкрепленной материальными и финансовыми ре- сурсами. Пресечение уже возникших опасностей реализуется через такие меры, как расторжение договоров с ненадежными партнера- ми, сокращение численности персонала, ликвидация убыточных филиалов, работа пожарных команд по тушению пожаров, дей- ствия по проведению спасательных работ, ремонту поврежденных линий электропередачи, гидротехнических сооружений, путепро- водов и т. д. Во многих случаях успешность репрессивных мер зави- сит от возможности оперативного принятия управленческих реше- ний (т. е. делегирования полномочий и ответственности в управлен- ческом аппарате предприятия).

Даже при самой эффективной организации превентивной и реп- рессивной деятельности полностью избежать ущерба от реализа- ции опасностей (рисков) невозможно. Защитить свое предприятие (фирму) от возможного ущерба любой предприниматель пытается прежде всего путем самострахования. Очевидно, что случайный ха- рактер рисковых событий делает самострахование недостаточным приемом борьбы с ними. Поэтому возникает необходимость орга- низации страхования, связанная с многообразием форм проявле- ния риска, частотой и тяжестью последствий его проявления, не- возможностью абсолютного устранения его вероятности.

Поскольку многие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но и альтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие (фирма) должно сде- лать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между ними. Ограниченность финансовых ресурсов предприятия порождает стремление к сокращению любых расходов. Для приня- тия верных решений в области финансирования мероприятий, связанных с управлением рисками, следует принимать во внима- ние стоимость риска.
Оценка риска
Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению или возмещению та- ких убытков и их последствий. В структуре стоимости риска можно выделить три основных элемента: стоимость контроля за риском; стоимость риска, остающегося на ответственности предприятия; стоимость передачи риска на страхование.

Первым и особенно важным элементом является стоимость кон- троля за риском. Разработав действенную программу контроля, нужно добиться, чтобы эта программа вписалась в обилий механизм внут- рифирменного управления и успешно выполняла поставленные пе- ред ней задачи. Система контроля за риском в конечном итоге должна обеспечивать безопасность людей, имущества, информации, а так-
557
же получение прибыли. Несмотря на то, что проведение мероприя- тий по контролю порождает связанные с этим расходы, порой весьма значительные, оно должно способствовать снижению стоимости рис- ка, остающегося на ответственности предприятия, и стоимости передачи риска на страхование. Так, по применяемым правилам страхования многие страховщики предлагают значительные (до 40—

50% годовой суммы) скидки с платежей страхователям, заинтере- совывая их в организации контроля за рисками, проведении пре- дупредительных мероприятий. В то же время экономия на финанси- ровании создания системы внутреннего контроля за рисками может лишить предприятие (фирму) возможности передать риск на стра- хование.

Второйэлемент—стоимостьриска,остающегосянаответствен- ности предприятия, — определяется величиной фактического пря- мого и косвенного ущерба от риска, не компенсируемого стра- ховщиком. Обычно у всех страховщиков в правилах страхования предусмотрены случаи, по которым страховщик не несет ответ- ственности за гибель и повреждение имущества. В такой ситуации убытки покрывает само предприятие. Оно может также часть рис- ков (или все риски) не страховать и по ним обеспечить самостра- хование. В любом случае предприятию необходимо вести статисти- ку, учитывать, анализировать результаты самострахования. По- скольку любой субъект предпринимательства заинтересован в бесперебойности производства, подверженного различным рис- ковым обстоятельствам, в условиях кризиса российского страхо- вого рынка могут значительно расшириться границы самострахо- вания. В связи с этим доля стоимости риска, остающегося на от- ветственности предприятия, в общей стоимости риска может возрастать.

И, наконец, третий элемент — стоимость передачи риска на страхование. Сюда входят расходы предприятия на уплату страхо- вых платежей. Так как на страховом рынке одновременно работа- ют десятки страховых компаний, предлагающих сходные страхо- вые услуги, для предприятия важно правильно оценить, какой объем ответственности принимает на себя страховщик и какова цена этой услуги. Немаловажно иметь информацию о финансовой устойчивости страховщика, так как страховой платеж вносится предприятием для обеспечения гарантированной компенсации ущерба. Во избежание возможных просчетов при заключении до- говоров страхования целесообразно пользоваться услугами стра- ховых брокеров, а также иметь в штате финансовой службы со- трудников, компетентных в вопросах страхования рисков.
558

21.3 . Обеспечени е страхово й защит ы риско в предприяти й (фирм )
Страхование в рыночной экономике является механизмом за- щиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, нанося- щих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Стра- хование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде- ленных событий за счет денежных средств, формируемых изуплачи- ваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех уча- стников страхования в рамках созданной ими перераспределитель- ной системы.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебой- ности и сбалансированности общественного производства прояв- ляется в конечных результатах его проведения:

• повышении защищенности субъектов хозяйствования от не- благоприятных событий;

• полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь до- ходов;

• участии временно свободных средств страхового фонда в ин- вестиционной деятельности;

» пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль страхования проявляется прежде всего на микроэкономи- ческом уровне. Однако при масштабных техногенных или природ- ных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономичес- кие последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться как фактор, определяющий макроэкономические пропорции эко- номического развития.

Одним из субъектов страховых правоотношений является стра- ховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления стра- ховой деятельности и получившее в установленном порядке госу- дарственную лицензию. Специфика объектов страхования и видов страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов стра- хования. Российское законодательство выделяет три отрасли стра- хования — личное, имущественное и страхование ответственности.
Страхование производственных рисков
Существующие в настоящее время ветви страхования, будь то личное, имущественное или страхование ответственности, имеют в той или иной мере отношение к страхованию производственных

559
рисков, если рассматривать его в широком плане — как страхова- ние рисков, связанных с деятельностью предприятия.

В зарубежной практике страхования к широко распространенно- му понятию «промышленные риски» относят неблагоприятные собы- тия, которым может быть подвержено промышленное предприятие (его основные и оборотные средства) и в результате которых может быть причинен прямой, а также косвенный ущерб. Сложность клас- сификации промышленных рисков обусловливается разнообразием отраслей промышленности, а внутри них — страхуемых объектов, что делает практически невозможным унифицированный подход к той или иной группе рисков. Таким образом, понятие «промышлен- ные риски» является основой для проведения различных видов стра- хования, таких как, например: страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельнос- тью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя производства или коммерческой деятельности; страхование ответ- ственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьим лицам; страхование ответственности товаропроиз- водителей за качество продукции; страхование от несчастных случа- ев на производстве и пр.

В мировой практике существует достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования и страховым рискам. С учетом выделения трех стадий кругооборота средств в процессе товарного производства — денежной, производственной и товарной — все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно объе- динить в соответствующие этим стадиям группы.

Первая, денежна я стадия связана с вложением капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обес- печение вложенного капитала осуществляется с помощью страхо- вания инвестиций и финансовых гарантий. На производствен - ной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материа- лов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая за- щита на второй стадии кругооборота может быть создана различ- ными видами страхования имущества, обеспечивающими компен- сацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответ- ственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с не- обходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью пред- приятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхова- ние на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами

560

по возобновлению производства и др. На товарно й стади и кру- гооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспорт- ных кредитов и т. п.

Предпринимательская деятельность является непрерывным про- цессом оборота капитала. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфе- ре экономических отношений. Уничтожение или повреждение иму- щества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т. д. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства. Как свидетельствует практика, косвенные убытки вследствие останов- ки или сокращения объема производства часто оказываются значи- тельно больше прямых, связанных с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результа- том невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя страхо- вание от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответ- ственности. Только в данном случае страхователем является не при- чинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неис- полнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предпри- ятия достигается в результате сочетания разнообразных видов иму- щественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает опыт, при любом самом осторожном управле- нии и надлежащей профилактической работе по предупреждению опасностей, аварии на предприятиях все же случаются. Поскольку практически ни одно предприятие не может самостоятельно пол- ностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай круп- ных убытков, в большинстве случаев делается экономически обо- снованный выбор в пользу приобретения страховой защиты «на стороне», у специализированных страховых организаций.
Обязательноестрахование
Большая часть договоров страхования на страховом рынке зак- лючается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако в отдельных случаях, когда компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляют общественный интерес и не- обходимость, степень свободы сторон договора страхования суще- ственно ограничивается. При этом вместо права на заключение дого- вора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхо-

561
вания, а у страховщика — принять риск на страхование. Появление такого рода обязанностей возможно только в случаях, преду- смотренных специальными федеральными законами, устанавливаю- щими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и право зарубежных стран связывают обя- зательное страхование, прежде всего, с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключе- ние составляют лишь требования, предъявляемые к международ- ным перевозкам грузов и обязывающие застраховать интересы, свя- занные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя (или грузополучателя — в зависимости от условий договора купли- продажи или поставки) и перевозчика предусмотрены и в Россий- ском кодексе торгового мореплавания в отношении грузов, пере- возимых морскими судами. В такой же мере участие России в меж- дународных соглашениях обязывает российских авиационных и автомобильных перевозчиков заключать договоры страхования от- ветственности при совершении международных перевозок.

Наиболее распространенными являются виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности. Самым массовым среди видов обязательного страхования, свя- занных с источником повышенной опасности, является страхо- ваниегражданскойответственностиавтовладельцев.Многиевиды производственной деятельности связаны со значительными рис- ками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось су- щественным аргументом в пользу введения в России обязательно- го страхования ответственности за причинение вреда при эксплуа- тации опасных производственных объектов, условия проведения которого определены Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (1997).

Роль страхования не исчерпывается компенсацией финансовых потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Про- водя оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безо- пасности при монтаже и эксплуатации производственного комп- лекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он не в состоянии будет обеспечить реальную защиту путем перестрахо- вания. При страховании промышленных объектов затраты на ме- роприятия по предупреждению аварий финансирует, как правило, страховая компания. При этом постоянно совершенствуются систе- мы контроля и обеспечения технологической безопасности и рис- козащищенности предприятия.

Вследствие имущественной заинтересованности в отсутствии ка- тастроф на предприятии страховые компании часто играют орга- низующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оцен- ки риска и предупреждения аварий, а в конечном счете — в сниже- нии производственных рисков предприятий. Страховые компании,
562

занимающиеся промышленным страхованием, становятся основ- ным проводником технологий управления риском для промышлен- ности. Промышленное страхование в России развивается медлен- но, возможности заключения предприятиями договоров страхова- ния промышленных рисков ограничены. Поэтому промышленные предприятия (фирмы) должны активнее выступать в качестве субъек- тов страховых отношений, причем не только как потребители стра- ховых услуг, предлагаемых коммерческими страховыми компания- ми, но и как организаторы и участники взаимного страхования.
Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)
Страхование в условиях рыночной экономики является особым видом предпринимательской деятельности, что объясняет как от- каз страховщиков принимать на свою ответственность те или иные риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения клиентов) платы за страхование этих рисков. Коммерческие стра- ховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необ- ходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой прода- жи ими своих акций (долей) и утечки капитала. Таким образом, страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетво- рить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях. Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого стра- хования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в мировой практике являются общества {компании) взаимного стра- хования. С правовой точки зрения общества взаимного страхования представляют собой объединения физических и/или юридических лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов, где каждый страхователь является членом страхового общества. Об- щества взаимного страхования — это некоммерческие организа- ции, основным принципом деятельности которых является расклад- ка ущерба между участниками на принципе возвратности страхо- вого фонда, с минимальными расходами на ведение дела. Целью общества взаимного страхования является не получение прибыли, а исключительно страхование своих членов.

Общества взаимного страхования привлекают клиентов (участ- ников), прежде всего, возможностью максимально снизить расхо- ды на ведение дела, поскольку они не оплачивают услуги посред- ников, не финансируют предупредительные мероприятия. Будучи некоммерческими организациями, они не являются плательщика- ми налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество об- ществ взаимного страхования над коммерческими страховыми орга- низациями состоит в минимизации расходов при проведении стра- ховой деятельности.

563
Общества взаимного страхования создаются на базе профессио- нального, коммерческого или территориального единства участни- ков и могут быть адаптированы к нуждам и специфическим по- требностям различных групп населения, предпринимателей, пред- приятий и организаций. Однородность состава участников таких обществ — важнейшая особенность взаимного страхования. Не мо- жет быть взаимного обмена убытками, например между владельца- ми авиакомпании и кондитерской фабрики, так как сильно разли- чается характер их деятельности и сложно определить критерии со- здания адекватного страхового фонда.

Взаимное страхование, не противопоставляя интересы страхо- вателя и страховщика, способствует концентрации внимания ру- ководителей промышленных предприятий (фирм) прежде всего на организации борьбы с самими опасностями в сфере промышлен- ного производства (предупреждении опасностей), а не только на организации борьбы с экономическими последствиями этих опас- ностей через механизм страхования.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхова- ния в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

• традиционное огневое (противопожарное) страхование иму- щества;

• страхование имущества от специфических «отраслевых» рисков (взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водо- снабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

• страхование промышленных машин и оборудования от поло- мок;

• страхование работников от несчастных случаев на производ- стве.

Для полноценного осуществления страхования имущественных и технических рисков современным российским коммерческим страховщикам недостает так называемого технического подхода ввиду неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия профессиональных экспертов — оценщиков потенциального и ре- ализованного риска (сюрвейеров и аджастеров). Для выявления ка- чества управления и обученности персонала, грозящих опаснос- тей техногенных аварий и их масштаба требуются опытные специ- алисты-инженеры, которые владеют не только специальными знаниями по определенной отрасли промышленности, но и также основами знаний инженеров по технике безопасности. Такими спе- циалистами располагают в настоящее время не столько страхов- щики, сколько предприятия-страхователи. Это обстоятельство может при определенных организационных условиях обеспечить более точное определение как размера подлежащих внесению чле- нами обществ взаимного страхования взносов, так и суммы ком- пенсируемых убытков.

564

1   ...   19   20   21   22   23   24   25   26   27


ГЛАВА 21 РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЙ (ФИРМ)
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации