Зимина А.П. Финансы и кредит:Учебное пособие - файл n1.doc

приобрести
Зимина А.П. Финансы и кредит:Учебное пособие
скачать (1585.5 kb.)
Доступные файлы (1):

1586kb.

22.08.2012 20:10

n1.doc

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 12

А.П. ЗИМИНА

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

Барнаул 2008

Рецензенты:
Зимина А.П.

Финансы и кредит: учебное пособие / А.П. Зимина. – Барнаул, 2008. – 140 с.

В учебном пособии изложены теоретические основы финансов и кредита. Рассматриваются сущность и функции денег, денежного обращения, денежной системы, кредита, финансов государства, хозяйствующих субъектов, домашних хозяйств, страхования, бюджетная система России, государственные внебюджетные фонды, государственный кредит, финансовая политика государства, полномочия органов власти в сфере финансов, основные сегменты финансового рынка, процесс управления финансами и важнейшие составные части финансово-кредитной системы.

Учебное пособие насыщено современным финансово-статистическим материалом. Его основные разделы дополняются проблемной ориентацией, что позволяет усилить качество подготовки студентов.

Рассчитано на студентов и преподавателей экономических специальностей вузов, а также всех интересующихся вопросами финансов и кредита. Учебное пособие может использоваться при изучении курсов «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансы, денежное обращение и кредит».
Содержание
Введение………………………………………………………….................................................

Раздел 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

Глава 1. Деньги

Происхождение и сущность денег…………………………………………………..
Виды денег……………………………………………………………………………
Функции денег………………………………………………………………………..
Роль денег в современной рыночной экономике…………………………………..

Глава 2. Денежное обращение и денежный оборот

Денежные потоки в экономике……………………………………………………...
Понятие денежного обращения и денежного оборота…………………………….
Наличный денежный оборот………………………………………………………..
Безналичный денежный оборот…………………………………………………….
Формы безналичных расчетов………………………………………………………
Денежная масса………………………………………………………………………
Закон денежного обращения………………………………………………………...
Скорость обращения денег………………………………………………………….
Методы регулирования денежного обращения……………………………………

Глава 3. Денежная система

3.1. Понятие и элементы денежной системы…………………………………………..

3.2. Типы денежных систем……………………………………………………………..

3.3. Денежная система РФ……………………………………………………………….

Раздел 2. ФИНАНСЫ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА, УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ

Глава 4. Финансы и финансовая система

4.1. Понятие и сущность финансов………………………………………………………

4.2. Функции финансов……………………………………………………………………

4.3. Финансовые ресурсы………………………………………………………………….

4.4. Роль финансов в процессе расширенного воспроизводства……………………….

4.5. Понятие и структура финансовой системы…………………………………………

Глава 5. Государственные финансы

5.1. Общее понятие о государственных финансах………………………………………

5.2. Социально-экономическая сущность и роль бюджета…………………………….

5.3. Бюджетная система государства…………………………………………………….

5.4. Доходы бюджетов…………………………………………………………………….

5.5. Расходы бюджетов……………………………………………………………………

5.6. Сбалансированность бюджетов. Дефицит. Профицит……………………………..

5.7. Межбюджетные отношения………………………………………………………….

5.8. Бюджетный процесс…………………………………………………………………..

5.9. Внебюджетные фонды………………………………………………………………..

5.10. Государственный кредит……………………………………………………………

Глава 6. Финансы организаций

6.1. Понятие и функции финансов организаций…………………………………………

6.2. Факторы, влияющие на организацию финансов…………………………………….

6.3. Финансы коммерческих организаций (предприятий) …………………………….

6.4. Финансы некоммерческих организаций…………………………………………….

Глава 7. Финансы домашних хозяйств

7.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств………………………………

7.2. Доходы домашних хозяйств………………………………………………………….

7.3. Расходы домашних хозяйств…………………………………………………………

Глава 8. Страхование

8.1. Экономическое содержание и функции страхования………………………………

8.2. Классификация страхования…………………………………………………………

8.3. Понятие страхового рынка и его субъекты…………………………………………

8.4. Основные понятие и определения в области страхового дела…………………….

8.5. Капитал страховой организации…………………………………………………….
Глава 9. Финансовый рынок

9.1. Понятие и виды финансовых рынков………………………………………………

9.2. Основные сегменты финансового рынка…………………………………………..

9.3. Посредники финансового рынка……………………………………………………

Глава 10. Финансовая политика государства

10.1. Понятие и содержание финансовой политики…………………………………….

10.2. Типы финансовой политики…………………………………………………………

10.3. Финансовая политика России на современном этапе……………………………..

Глава 11. Управление финансами

11.1. Понятие и сущность управления финансами………………………………………

11.2. Органы управления финансами……………………………………………………..

11.3. Финансовое планирование в РФ……………………………………………………

11.4. Финансовое планирование в организациях………………………………………..

11.5. Финансовый контроль и его организация………………………………………….

Глава 12. Международные финансы

12.1. Глобализация экономии и финансов……………………………………………….

12.2. Международная валютная система: структура и механизм функционирования…

12.3. Валютная система РФ……………………………………………………………….

12.4. Платежный баланс страны………………………………………………………….

Раздел 3 КРЕДИТ, КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Глава 13. Теория кредита

13.1. Понятие и сущность кредита………………………………………………………

13.2. Элементы кредитных отношений и стадии движения кредита………………….

13.3. Функции кредита……………………………………………………………………

13.4. Базовые принципы кредитования………………………………………………….

13.5. Формы кредита………………………………………………………………………

13.6. Роль кредита в экономике…………………………………………………………..

Глава 14. Кредитная система РФ

14.1. Сущность и структура кредитной системы……………………………………….

14.2. Центральный банк РФ, его задачи и функции…………………………………….

14.3. Кредитные организации и их операции…………………………………………..

Библиографический список…………………………………………………………………..
Введение
Финансовая наука является одной из самых интересных и захватывающих экономических дисциплин. Характер финансовых и кредитных отношений, организация финансовых потоков не только влияют на деятельность государства, юридических и физических лиц, но и во многом определяют уровень их финансового обеспечения; многие организационно-экономические проблемы объясняются ошибками в финансовом управлении. Изучение причин сложившихся финансовых и кредитных отношений и на этой основе дальнейшее прогнозирование финансово-экономических последствий, моделирование ситуаций и вариантов развития событий являются актуальными проблемами современности.

Обучение по данному пособию позволит будущим специалистам овладеть системными знаниями в области финансов и кредита, изучить национальные черты и отличительные особенности российской финансово-кредитной системы. Основополагающие темы учебного пособия дополняются проблемной ориентацией и перспективными направлениями решения существующих проблем. Это позволит научить будущих специалистов системно и обоснованно анализировать основные тенденции в области финансов и кредита и принимать нестандартные перспективные решения существующих проблем в области финансов и кредита. Повысится качество подготовки специалистов, что позволит им в рыночных условиях более эффективно выполнять служебные обязанности, возлагаемые на государственных и муниципальных служащих различных уровней власти и управления, финансистов, работников бюджетной и кредитной сфер.

Учебное пособие опирается на новейшие теоретические разработки в сфере финансов и кредита. При его подготовке использовались монографии таких ведущих специалистов, как А.М. Бабич, Г.Б. Поляк, П.И. Вахрин, А.С. Нешитой, М.В. Романовский и др. Вопросы, посвященные практическим аспектам, опираются на действующие законодательные и нормативные акты РФ в сопоставлении с современными разработками в этой области.

Изложение материала является предметно-замкнутым и полным. Охватываются все стороны исследуемого объекта, рассматриваются наиболее важные категории и даются необходимые определения, что дает возможность развивать у студентов способности к аналитическому мышлению.

Раздел 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

Глава 1. Деньги

Происхождение и сущность денег

Деньги - одно из величайших изобретений человечества и один из наиболее важных разделов экономической науки и инструментов экономической политики. Деньги – это неотъемлемый элемент нашего повседневного бытия. Современный человек вряд ли может представить себе экономику без денежного обращения.

По вопросу происхождения денег в экономической литературе существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег соглашениями между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты.

Впервые эту концепцию выдвинул Аристотель (384 - 322 гг. до н. э.). В одной из своих работ он пишет: «Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо... для осуществления обмена должна существовать какая-то единица (измерения), причем основанная на условности».

Данная идея нашла законодательное воплощение в античном обществе (1 в. до н. э) и господствовала до конца 18 в., когда достижения в области археологии существенно поколебали ее. Однако нужно отметить, что субъективно психологический подход к вопросу происхождения денег характерен и для взглядов некоторых видных современных экономистов. Например, американский экономист Пол Самуэльсон (р. 1915 г.) определяет деньги как искусственную социальную условность. А Джон Гелбрейт (р. 1908 г.) считает, что закрепление денежных функций за благородными металлами и другими предметами - продукт соглашения между людьми.

Таким образом, представители рационалистической концепции рассматривают деньги как продукт соглашения между людьми, орудие технического обмена.

Эволюционная концепция происхождения денег доказывает, что деньги появились помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, игравший роль денег.

Наиболее последовательным сторонником эволюционной концепции был немецкий экономист Карл Маркс (1818-1883 гг.) Он впервые выдвинул эту теорию, опираясь на идеи, высказанные в работах представителей классической школы Адама Смита (шотландский экономист, философ, 1723-1790 гг.), Давида Рикардо (английский экономист, 1772-1823 гг.) и др. Карл Маркс впервые исследовал исторический процесс развития обмена и смены форм стоимости, объяснив на этой основе возникновение денег.

Исходной категорией товарного производства является товар. Товар обладает двумя основными свойствами: полезностью, т. е. имеет потребительную стоимость или способность товара удовлетворять какую-либо потребность человека и способностью обмениваться на другие товары в определенных пропорциях, т. е. имеет меновую стоимость. Именно меновая стоимость обеспечивает количественное сравнение товаров (одна овца = одному мешку зерна). Важность потребительной стоимости состоит в том, что не обладающий потребительной стоимостью товар невозможно обменять, а в таком случае товар перестает быть товаром и становится продуктом.

В качестве потребительной стоимости товары воплощают в себе конкретный (индивидуальный) труд частных производителей, качественно неоднородны и количественно несоизмеримы. В качестве меновой стоимости товары воплощают в себе абстрактный общественный труд, качественно однородны и количественно соизмеримы.

Таким образом, товар представляет собой единство противоположностей: потребительной и меновой стоимостей. Развитие противоречий, заключенных в товаре и необходимость их разрешения явились причиной выделения из товарного мира специфического товара (денег), играющего роль всеобщего эквивалента, измерителя стоимости всех остальных товаров.

На ранней ступени развития человечества в условиях натурального производства производился продукт, а не товар и обмен продуктами носил случайный характер. Излишек дичи одна первобытная община могла обменять на излишек рыбы у другой в случайной пропорции. Обмен быт ограничен из-за низкого уровня производства, кроме того, требовалось совпадение интересов производителя и покупателя, а так же стоимости обмениваемых товаров (один мешок зерна = одной овце). Такая форма стоимости называется простой или случайной.

Первое крупное общественное разделение труда, выразившееся в выделении скотоводческих и земледельческих племен, способствовало развитию обмена. Случайный обмен сменился регулярным. Скотоводы и земледельцы имели уже постоянные излишки производимых продуктов, которыми они обменивались. Один товар встречался в обмене с множеством товаров-эквивалентов и выражал в них свою стоимость. Эта форма стоимости получила название развернутой или полной. Она быта более совершенной, чем простая форма стоимости, но имела существенный недостаток - существование множества товаров-эквивалентов.

Второе крупное общественное разделение труда выразилось в отделении ремесла от земледелия. По мере развития обмена в это время из всего товарного мира стихийно выделяются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эквивалента на местном рынке (соль, меха, скот и др.). Такая форма стоимости получила название всеобщей. Особенность этой формы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента не закрепилась еще за одним товаром, а в разное время ее попеременно выполняли разные товары.

Третьим крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Один товар, преимущественно металл, становится всеобщим эквивалентом, который постоянно и повсеместно выполняет эту роль. Так возникает денежная форма стоимости.

На ранней стадии металлического обращения деньги чеканили из самых разных металлов: железа, олова, свинца, серебра и золота. Форма металлических денег была также самой разнообразной: бруски, пластины, слитки, кольца и даже металлический порошок. В результате длительного поиска победила форма современной монеты. В такой форме металлические деньги в меньшей степени стираются.

Из металлов, в конце концов, предпочтение было отдано серебру и золоту.

Эти благородные металлы обладали свойствами, подходящими для выполнения функций денег: однородностью, делимостью, портативностью и сохраняемостью.

Однородность означает, что два куска золота (или серебра), одинаковые по весу, ничем не отличаются друг от друга. Поэтому они лучше измеряют стоимость других товаров, чем два быка или две шкуры куницы, не обладающие свойством однородности (в природе нет ничего одинакового).

Делимость предполагает, что металлы делятся на равные части без потери стоимости. Этим свойством не обладают ни скот, ни меха, ни жемчуг, на алмазы и т. д.

Портативность означает, что золото и серебро имеют высокую стоимость. Поэтому даже небольшие по весу количества этих металлов уже пригодны для обращения.

Сохраняемость предполагает, что благородные металлы не ржавеют и не портятся со временем. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить долгое время.

Несмотря на вышеуказанные свойства деньги, отчеканенные из металла, со временем были вытеснены напечатанными на бумаге (знаками стоимости заменителями металлических денег). Такая форма стоимости получила название бумажно-денежной.

Итак, подводим итог:

- деньги - это товар, стихийно выделившийся в процессе исторического развития товарного производства и обмена;

- деньги - это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента;

- деньги это механизм, разрешивший противоречие между потребительной и меновой стоимостью. С появлением денег товарный мир раскололся на два полюса: на первом - один товар – деньги, на другом все остальные товары. Потребительная стоимость сконцентрирована на стороне всех товаров, а меновая стоимость - на стороне денег.

В заключении следует отметить, что ни рационалистическая, ни эволюционная концепции не дают удовлетворительного ответа на вопрос, что же такое деньги. Теория К. Маркса довольно удовлетворительно объясняет сущность денег в эпоху реальных полноценных денег. Золото и серебро действительно были товарами, на их добычу был затрачен труд, и этот труд является той объективной основой, что позволяла измерять стоимость всех остальных товаров. В настоящее время реальные полноценные деньги не функционируют, их место заняли бумажные, кредитные деньги, не имеющие собственной стоимости. Их функционирование служит косвенным подтверждением рационалистической концепции происхождения денег. Ведь люди ценят бумажные деньги и поэтому делают их бумажными, имеющими ценность. Если люди соглашаются что-либо считать деньгами, то это «что-то» и будет являться деньгами. Деньги – это общепризнанное средство обмена.

Виды денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли. Деньги в своем развитии прошли длительный путь от отдельных товаров (скот, меха, соль и др.) к действительным деньгам, а затем к знакам стоимости (заменителям действительных денег).

Товарные деньги (вещные денежные знаки). Наиболее типичными предметами, выполнявшими роль всеобщего эквивалента, были скот, меха, зерно, соль, раковины, зубы акул, пластинки из панциря черепах и т. д. Каждый народ, как правило, имел свои собственные денежные знаки. Так, земледельческие народы использовали в качестве денег зерно, скотоводческие – скот, а лесные, к которым относились Скандинавские страны, - меха.

Развитие денег привело к тому, что вещные денежные знаки потеряли свою потребительную стоимость как товар. Экономический агент, принимавший такие деньги, не собирался их потреблять и поэтому абстрагировался от потребительских свойств. В последствии, вещные денежные знаки «потеряли» потребительную стоимость товара, однако «сохранили» меновую стоимость - способность обмениваться на любой другой товар.

Но не каждый товар способен играть роль всеобщего эквивалента. После того как был перебран целый ряд товаров, выступавших в качестве денег, определились те свойства, которые необходимо иметь вещным денежным знакам, чтобы быть деньгами. Такие деньги должны легко делиться, обладать достаточной прочностью, быстро идентифицироваться, иметь способность к длительному хранению, относительно высокую стоимость, быть достаточно редкими.

Совокупность вышеперечисленных характеристик дает товарам, обладающим ими, способность выполнять функции денег. Таким товаром в результате длительной эволюции денег стали металлы. На смену вещным денежным знакам пришли металлические денежные знаки.

Сначала металлические знаки принимали форму орудий труда. В качестве таковых выступали плуги, оружие, кованые мотыги, наконечники копий и др. С течением времени, когда добыча металла увеличилась, из него стали изготавливать не только орудия труда, но и украшения. Третьей и последней формой металлических денежных знаков были слитки, которые стали широко использоваться в торговле. Но такие деньги в пользовании имели ряд недостатков, вызванных, во-первых, трудностью определения их количества, т. е. точностью взвешивания, и, во-вторых, сложностью определения качества, т. е. пробы. Для устранения этих неудобств государство взяло на себя заботу по удостоверению первоначально чистоты металла, а затем и его веса, т. е. полностью монополизировало выпуск денег (первоначально монет).

Таким образом, на смену вещным денежным знакам пришли действительные деньги.

Действительные деньги. Это деньги, номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) которых соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Представителями действительных денег являются металлические деньги - монеты (медные, серебряные, золотые).

Слово «монета» происходит от названия римского храма Юноны-Монеты, в котором находился во времена Римской империи монетный двор. Впервые монету стали чеканить лидийцы, и уже из Лидии ее употребление распространилась в Греции. В Лидии она появилась в 7 в. до н. э.

Для действительных денег характерна устойчивость, что обеспечивалось свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы, неограниченным перемещением золота между странами. Благодаря своей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все функции денег.

Появление знаков стоимости при золотом обращении было вызвано объективной необходимостью:

золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;
золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот;
золотое обращение не обладало экономической эластичностью, т. е. способностью быстро расширяться и сжиматься;
золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

Эти причины обусловили постепенный переход от действительных денег к заменителям (знакам стоимости). Золото из активных денег превращается лишь в гаранта устойчивости знаков стоимости.

Замена золотых денег знаками стоимости происходила в течение 20 в. В России переход к знакам стоимости начался в 1897 г., когда было установлено, что знаки стоимости в размере 300 млн. руб. выпускаются без золотого обеспечения, а свыше этого полностью покрываются золотым запасом государства. В 20 в. происходил процесс снижения нормы золотого обеспечения, который завершился принятием Закона 26 сентября 1992 г., установившим полный отказ государства от золотого обеспечения национальных денежных знаков.

Заменители действительных денег (знаки стоимости). Это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости - стершаяся золотая монета и разменная монета, изготовленная из дешевых металлов (меди, алюминия);

- знаки стоимости, изготовленные из бумаги. Различают бумажные деньги и кредитные деньги.

Разменная монета выпускается для удобства обслуживания розничного товарооборота, когда необходимо осуществить платежи в дробных частях денежной единицы. Обычно стоимость, указанная в монетах, значительно превышает стоимость содержащегося в них металла и расходы на чеканку. Разница составляет монетный доход государства.

Бумажные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является, то, что они выпускаются государством на специальной бумаге (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов (казначейские билеты).

Первые бумажные деньги появились в Китае в 12 в. н. э., а в Европе и Америке – лишь в 17-18 вв. В России бумажные деньги (ассигнации) были выпущены в 1769 г.

По сравнению с золотыми деньгами они имели определенные преимущества: их легче хранить, они более удобны в расчетах при мелких сделках.

Государство, присвоив право эмиссии бумажных денег в форме казначейских билетов (в России ныне казначейских билетов не выпускают, а в США функционируют только казначейские билеты), получает эмиссионный доход при их выпуске в виде разницы между номинальной стоимостью выпущенных таких денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание). На начальном этапе государство выпускало бумажные деньги наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивало на золото. Однако появление, а затем рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, и обмен их на золото был прекращен.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что их выпуск не регулируется потребностями товарооборота, а зависит от необходимости государства в финансовых ресурсах, в то время как механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует ввиду прекращения золотого обмена. В результате вполне вероятно обесценивание денег, уменьшение их покупательной способности.

Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия дефицита бюджета, обычно они неразменны на золото и наделены господствующей властью принудительным курсом.

Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег.

Кредитные деньги (банкноты). Они также изготовляются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят банки при осуществлении кредитных операций в связи с различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот увязан с действительными потребностями оборота, т. е. реальными нуждами производства и реализации продукции.

Впервые банкноты появились в Западной Европе, где крупные купцы - негоцианты отдавали свои деньги на хранение первым банкирам того времени - менялам, которые взамен выдавали им расписки. Эти расписки (banknote - банковская расписка) носили характер переводного векселя, т.е. в них содержалось требование на контрагента менялы, находящегося в другом городе, выдать предъявителю данной банкноты указанное в ней количество монет. Это позволило купцам перевозить достаточно большие суммы денег быстро и безопасно. Расчеты между торговцами стали осуществляться посредством передачи этих расписок, т. е. фактически требование получения определенного количества монет от менялы переуступалось другому лицу.

Постепенно право выпуска банкноты было закреплено за одним крупным банком страны, который стал центральным (эмиссионным) банком и во многих странах принадлежал государству. Поэтому банкнота центрального банка превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью.

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки.

В РФ банкнотную эмиссию осуществляет Центральный Банк России на основе кредитных операций. До 1995 г. значительная часть кредита Центрального Банка России предоставлялась бюджету для покрытия его расходов, что нарушало связь эмиссии банкнот с процессом производства и реализации продукции.

Электронные деньги. Это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства (пластиковой карточки). Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

Функции денег

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег, выполняются при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и платежей, а также использовать их в качестве средства накопления. Деньги при участии людей выполняют пять функций: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и мировых денег.

Мера стоимости является исходной функцией денег, так как прежде чем продать или купить товар необходимо определить его эквивалент. Эта функция денег заключается в измерении стоимости товаров. Подобно тому, как измеряют длину в метрах, вес в килограммах, также измеряют и стоимость благ и услуг в денежном выражении.

Для измерения стоимости товара достаточно мысленно приравнять товар к деньгам, т. е. решить, сколько он может стоить. Следовательно, эту функцию выполняют идеальные деньги. У товаропроизводителя не обязательно должны быть наличные деньги, чтобы измерить стоимость своих товаров.

Количественная оценка товара в деньгах называется ценой. Для соизмерения цен всех товаров служит масштаб цен. При металлическом обращении он устанавливался государством как фиксированное весовое количество металла, принятое в данной стране за единицу, служащее для измерения цен всех других товаров и изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания. В последние годы действия золотого обращения доллар США равнялся 0,736 г. золота, а рубль - 0,98741 г.

С установлением господства кредитных денег масштаб цен существенно изменился и представляет собой принятую в стране денежную единицу и ее кратные части (например, в одном рубле 100 коп. и т. п.). Государство устанавливает:

название денежной единицы, порядок ее выпуска и изъятия, а также купюрность;

2) порядок выпуска более мелкой денежной единицы (изготавливаемой из дешевых металлов);

правила обращения наличных и безналичных денег;
валютный курс национальной денежной единицы к иностранным, исходя из спроса своей валюты, и публикует его в официальной печати.

Средство обращения. За выражением стоимости товара в идеальных деньгах, происходящим еще до процесса обращения, следует превращение товара в действительные деньги, т. е. его продажа. Товарное обращение, опосредуемое деньгами, обозначает куплю-продажу товаров. Если товар продается, то это означает, что он обменивается на деньги. Если товар покупается, то это означает, что деньги обмениваются на товар.

В целом товарное обращение можно представить формулой Т-Д-Т, из чего следует, что деньги при товарном обращении выступают в качестве посредника, т. е. выполняют функцию средства обращения.

Функционирование денег как средства обращения помогает преодолеть индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для непосредственного обмена товара на товар.

Индивидуальные границы. При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется взаимного совпадения потребностей покупателя и продавца. Продавец продает свой товар и на вырученные деньги может купить любой другой товар. При бартерном обмене сделка может состояться только в том случае, если потребности в предлагаемых товарах взаимно совпадают.

Временные границы. При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется совпадения актов купли-продажи по времени. Продавец продает свой товар, а на вырученные деньги может купить нужный ему товар в любое другое время. При бартерном обмене продавец продает свой товар, одновременно приобретая в обмен на него другой.

Пространственные границы. При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется пространственного совпадения актов купли-продажи. Продавец продает свой товар на одном рынке, а на вырученные деньги может купить нужный ему товар на другом рынке. При бартерном обмене продавец продает свой товар и покупает в обмен на него другой на одном и том же рынке.

Таким образом, функционирование денег в качестве средства обращения способствует развитию товарного обмена.

Функции мера стоимости и средство обращения являются основополагающими. На первых порах деньги только их и выполняли. Эти две функции неразрывны. Нет одной из них - нет денег. В этом их единство. Различие состоит в том, что в функции меры стоимости выступают идеальные, т. е. мысленно представляемые деньги, тогда как в функции средства обращения выступают только реальные деньги.

Средство платежа. Это способность денег погашать долговое обязательство, возникающее из актов купли-продажи товара с отсрочкой платежа и отделения момента платежа от момента продажи. Ведь товар не всегда продается за наличные деньги. Чаще всего фирмы продают свои товары в кредит, т. е. с отсрочкой платежа.

Деньги выполняют функцию средства платежа не только при продаже товаров в кредит, но и при погашении других обязательств (при предоставлении и погашении денежной ссуды, при взаимоотношениях с финансовыми органами - уплате налогов, процентов, получении средств из бюджета и т. д.).

Средство накопления и сбережения. Деньги, являясь всеобщим эквивалентом и обеспечивая их владельцу, получение на рынке любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению.

При выполнении деньгами этой функции обменные отношения прерываются и деньги накапливаются у отдельных субъектов. При золотом обращении накопление и сбережение денег создавали стихийное регулирование денежного оборота: лишние деньги уходили из обращения и образовывали сокровища, недостаток денег пополнялся их сокровищ.

Однако и ныне, несмотря на прекращение золотого обращения, золото продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных банков и казне государства. Величина золотого запаса свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие к национальной денежной единице. Золотой запас России составляет в настоящее время около 13 млн. тройных унций (Тройная унция оценена в 300 долл.) или около 4 млрд. долл.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на деньги. Цель такого накопления в условиях господства знаков стоимости – обезопасить себя от обесценивания.

С заменой действительных денег на знаки стоимости, которые характеризуются неустойчивостью, накопление и сбережение по мере развития товарного производства возрастает, но приобретает несколько иные формы.

Накопление становится непременным условием воспроизводственного процесса, и деньги пускаются в оборот для получения прибыли.

Итак, деньги аккумулируются:

на предприятии в форме денежных резервов как необходимое условие непрерывного кругооборота капитала;
у государства как централизованный денежный фонд в бюджете, с целью перераспределения в масштабе страны для ликвидации диспропорций в народном хозяйстве;
в банках на счетах, принадлежащих физическим и юридическим лицам, для получения дохода в виде процентов;
у отдельных физических лиц в виде наличного денежного резерва.

Мировые деньги. Функция мировых денег – это способность денег быть всеобщим платежным и покупательным средством вне зависимости от национальных границ. Она проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах.

Первыми национальными деньгами, которые приобрели черты мировых денег, были голландские гульдены (17-18 вв.), затем эту роль стали играть английский фунт стерлингов и доллар США.

При золотом стандарте регулирование платежей между странами осуществлялось с помощью золота либо кредитных денег (банкнот) отдельных государств, разменных на золото (в основном долларами США и английскими фунтами стерлингов). Расчеты по международным сделкам происходили свободно, без осложнений.

С переходом к неполноценным деньгам расчеты между странами стали производиться свободно конвертируемыми валютами (долларами США, фунтами стерлингов, японскими иенами). Для облегчения внешнеэкономических операций и ослабления проблемы международной ликвидности Международный валютный фонд ввел в 1971 г. новые резервные и платежные средства - специальные права заимствования (SDR).

Страны- участницы Европейской валютной системы с марта 1979 г. создали региональную международную валютную единицу ЭКЮ. 1 января 1999 г. страны Экономического и валютного союза (ЭВС) договорились о двухэтапном введении вместо ЭКЮ денежной единицы евро. Евро выпускается Европейской системой центральных банков и представляет собой не только безбумажную денежную единицу, как ЭКЮ, в торговле между странами - членами ЭВС, но и заменяет их национальные валюты во внутренней торговле.

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг; они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая функция предполагает известное развитие предыдущих функций.

Роль денег в современной экономике

В рыночной экономике деньги играют ключевую роль в развитии производства. Деньги - это блага, выполняющие функции средства измерения ценности остальных благ (всеобщего эквивалента) и средства осуществления расчетов при обмене (средства обмена). Деньги - это блага, которые обладают совершенной ликвидностью. Деньги - экономическая категория, с помощью которой строятся отношения между людьми.

Роль денег проявляется, прежде всего, в экономии издержек рыночных взаимодействий. С их помощью достигается экономия издержек выбора ассортимента и количества покупаемых благ, времени и места совершения сделки, а также контрагентов по сделке. В бартерной экономике эти издержки были бы настолько велики, что заблокировали бы осуществление практически любых актов обмена, разделение труда оказалось бы минимальным и многие виды деятельности просто не возникли бы. В противном случае была бы создана экономика, в которой, например, экономист, желающий сделать стрижку, должен был найти парикмахера, который хотел бы послушать лекцию по экономике. Или, скажем, актер, желающий сшить новое пальто, должен был найти портного, интересующегося его ролями в фильмах и т. д. Деньги устраняют необходимость такого парного совпадения пожеланий потенциальных партнеров и позволяют осуществлять гибкий выбор места и времени совершения сделок, качества и количества обмениваемых благ, партнеров по сделке и т. д.

Роль денег проявляется в результатах участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара. Однако снижение цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив, производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиваться снижения издержек или прекратить производство таких товаров. Следовательно, механизм ценообразования направлен на повышение эффективности производства и снижение уровня издержек.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий. С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты производства посредством определения цены отдельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

Применение денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции и отдельных ее видов с издержками на ее производство, оценить выгодность производства каждого вида продукции. Тем самым создаются предпосылки для усиления заинтересованности в расширении производства наиболее выгодных видов продукции, что направлено на снижение издержек, рост прибыли и повышение эффективности производства.

Важна роль денег в функционировании органов государства. Успешная деятельность государственных органов по удовлетворению социальных и других нужд предполагает получение для этого доходов (за счет налогов и других источников) и целесообразное их расходование. Использование денег позволяет предпринимать меры по увязке и достижению сбалансированности величины денежных доходов и расходов. Государственные органы также могут способствовать расширению производства отдельных отраслей и видов продукции с помощью финансирования капиталовложений на такие цели. Кроме того, при изъятии у предприятий части их доходов для государственных нужд возможно стимулирование развития отдельных участков хозяйства путем предоставления налоговых и других льгот.

Деньги играют важную роль в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства и экономном использовании ресурсов. Денежная оплата труда рабочих и служащих, денежные доходы предпринимателей побуждают их активизировать свое участие в процессах производства, увеличении его объема, в реализации продукции, поскольку при таких условиях возрастают денежные доходы граждан и предпринимателей, что соответственно может способствовать повышению уровня их благосостояния.

Важную роль выполняют деньги в экономических взаимоотношениях с другими странами. Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров, а также для денежных расчетов по таким операциям. Деньги применяются также при проведении расчетов между странами в связи с кредитными и другими нетоварными операциями.

Контрольные вопросы:

Расскажите об историческом происхождении и предпосылках возникновения денег.
Как объясняет происхождение денег рационалистическая концепция?
Как происходило развитие обмена и смена форм стоимости согласно эволюционной концепции происхождения денег?
Охарактеризуйте виды денег
Чем вызвано появление в обращении знаков стоимости (заменителей действительных денег)?
В чем отличие бумажных и кредитных денег?
Охарактеризуйте функции денег?
В чем заключается роль денег в современной рыночной экономике?

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 12

А.П. ЗИМИНА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ