Коньшина О.А. , Васильева М.А. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету - файл n1.doc

Коньшина О.А. , Васильева М.А. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
скачать (1298.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc1299kb.22.08.2012 15:19скачать

n1.doc

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


Рис. 40

Из представленного отчета видно, что задолженность в размере 12000 руб. образовалась за счет операции, введенной при помощи документа «Выписка банка №5 от 24.07.2001».
Поступление ОС.

Для отражения факта прихода ОС от поставщика целесообразно воспользоваться документом «Приобретение ОС за плату» (меню: «Учет ОС – Поступление ОС»).

Диалоговая форма ввода документа заполняется на основании сопроводительного комплекта документов организации – поставщика (рис. 41).


Приобретение ОС за плату - 000001

Поступление ОС №

000001

от

29.07.2001

Поставщик

Фрезер завод

Договор

Счет № 345/21

Дата и номер счета-фактуры




Зачет аванса

Только по договору

Счет-фактура поставщиком не предъявлен

Налоги

НДС сверху 20%



Основные средства

Стоимость

НДС

Всего

1

Станок сверлильный СДС - 1

10000

2000

12000































Итого без налогов: 10000,НДС: 2000,Всего: 12000

Комментарий




Ок

Закрыть





Рис. 41 Ввод операции по покупке ОС при помощи документа «Приобретение Основных средств за плату».
При заполнении формы диалога в шапку документа нужно ввести номер и дату документа, ввести поставщика путем выбора из справочника «Контрагенты», а также документ, на основании которого произведена оплата.

Если ОС поступают в организацию в сопровождении счета – фактуры поставщика, то следует установить переключатель в положение «Дата и номер счета-фактуры», при этом это поле становится доступным для редактирования.

Если ОС не сопровождаются счетом-фактурой, то переключатель устанавливаем в положение «Счет-фактура поставщиком не предъявлен». НДС в этом случае отразится только по факту поступления счета-фактуру (т.е. немного позже).

Далее необходимо заполнить табличную часть документа.

Ввод ОС в эксплуатацию.

Для отражения факта ввода ОС в эксплуатацию предусмотрен документ «Ввод в эксплуатацию ОС», который доступен из журнала документов «Документы – Ввод в эксплуатацию ОС».

Форма диалога на рис. 42.


Ввод в эксплуатацию Основного средства – Новый*

Сведения об ОС

Порядок начисления амортизации







Акт ввода в эксплуатацию№

000001

от

30.07.2001

Основное средство:

Станок сверлильный СДС - 1

Начисление амортизации

Подлежит амортизации

Начислять амортизацию

Вид(группа)ОС:

Машины и оборудование

Производственное

Вид вложения во внеоборотные активы

08.4 (Приобретение отдельных объектов ОС)

Первоначальная стоимость




10000.00

Подразделение:

Основное подразделение

Объем вложения во внеоборотные активы

Ответственное лицо:

Доскин Ефим Давидович

Комментарий:




Записать

Акт – ОС 1

ОК

Закрыть


Рис. 42 Заполнение формы диалога документа «Ввод в эксплуатацию ОС»
Реквизит «Основное средство» представляет объект, который вводится в эксплуатацию. В нашем случае объект ОС ранее был введен в справочники «Основные средства», поэтому данный реквизит может быть заполнен путем выбора из справочника.

При нажатии кнопки «Объем вложений во внеоборотные активы» в поле ввода стоимости автоматически заносится текущий остаток счета 08 по соответствующему объекту аналитического учета.

В реквизите «Материально ответственное лицо» путем выбора из справочника «Сотрудники». Указывается материально – ответственное лицо, несущее ответственность за основное средство в процессе его эксплуатации.

После заполнения всех реквизитов документа можно распечатать акт установленной формы, нажав кнопку АКТ – ОС –1.
СОЗДАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ.
Для начала работы с материалами необходимо настроить план счетов, после чего приступать к работе.
Ввод справочной информации.

Задача 15.

На предприятии «ЭПОС» хранение МПЗ осуществляется на 5 складах, среди которых:

- общий склад;

- склады материалов №1 и № 2;

- склад готовой продукции;

- инструментальная кладовая.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места хранения МПЗ».

Для реализации поставленной задачи необходимо обратится к форме ввода информации в справочник «Места хранения». Это можно сделать через меню «Справочники – Места хранения МПЗ». На экране развернется окно с формой ввода информации, представленной в виде списка. Ввод новых данных осуществляется или через меню «Действия – Новый» или клавишей Insert (рис 43).





Код

Наименование места хранения (склада)

МОЛ




1

Общий склад







2

1 склад материалов







3

2 склад материалов







4

Склад готовой продукции







5

Инструментальная кладовая





Рис. 43
После завершения ввода информации обо всех складах окно с формой справочника следует закрыть, что обеспечит автоматическое сохранение введенной информации.

Поступление материалов на склад.

Задача 16.

29.07.2001 на инструментальный склад ООО «ЭПОС» от поставщика «Завод Фрезер» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной № 1236 от 29.07.2001 и счета №231/37 от 23.07.2001 г., где указано (рис. 51).

Наименование

Ед. изм.

Количество

Цена

Сумма

Электродрель «ЭДЗ –15»

шт.

2

500.00

1000.00

Отвертки электромеханические «ЭОМ –21»

шт.

4

300.00

1200.00

Комплект сверл «КС – 101»

шт.

10

80.00

800.00







Итого




3000







НДС 20%




600







Всего к оплате




3600


Рис. 44

При приемке инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер №1, в нем отражена следующая информация (рис. 45).

Поставщик

Корр. счет




Счет/субсчет

Рег. № счета, док - та

Завод Фрезер

60.1







Наименование

Ед. изм.

Количество

Принято

Электродрель «ЭДЗ –15»

шт.

2

Отвертки электромеханические «ЭОМ – 21»

шт.

4

Комплект сверл «КС –101»

шт.

10


Рис. 45
Использование документа «Поступление материалов».
Обратимся к документу «Поступление материалов», через меню «Документы - Учет материалов – Поступление материалов». После обращения к документу на экране развернется окно с формой диалога документа (рис. 46).

Поступление материалов - Новый

Приходный ордер №

000001

от

29.07.01

Поставщик

Фрезер завод

Склад

Инструментальная кладовая

Договор

Счет 231/37

Зачет аванса

Только по договору

Дата и номер счета-фактуры




Налоги

НДС сверху 20%

Счет – фактура поставщиком не предъявлен



Материалы

Кол-во

Цена

Сумма

НДС

Всего

1

Электродрель «ЭДЗ –15»

2.000

500.00

1.000.00

200.00

1.200.00

2

Отвертки электромеханические

4.000

300.00

1.200.00

240.00

1.440.00

3



















Итого без налогов 2200 –00, НДС 440-00,Всего 2640-00

Комментарии




Печать

ОК

Закрыть













Сведения о материале - Новый

Код

000003




Наименование

Комплект сверл «КС – 101»

Ед. изм

шт

Цена

80.00

Вид материала

(10.9) Инвентарь и хозяйственные принадлежности

ОК

Закрыть







Рис. 46

В реквизите «Зачет аванса» необходимо выбрать значение «Только по договору», это связано с тем, что ранее по счету № 231/37 была сделана предоплата. Подобная установка определяет, что зачет предоплаты должен быть произведен по данному конкретному договору.
В реквизите налоги может быть 3 варианта:

1. Без налогов – для случаев, когда материал поставляется без НДС;

2. НДС в сумме 20% - когда сумма НДС включается в стоимость материалов;

3. НДС сверху 20% - когда сумма НДС не включается в стоимость материалов.
Возможно включение иных вариантов расчета налогов в данный справочник.

В шапке документа присутствует интерфейсный элемент – переключатель, который позволяет отразить факт поступления (или не поступления) счета – фактуры от поставщика. Данный выбор будет влиять на порядок формирования проводок по НДС.

В связи с тем, что по условию задачи на момент прихода счет – фактура еще не поступил, следует выбрать вариант «Дата и номер счета – фактуры», тогда расположенное рядом поле станет доступным для редактирования.

Заполнение табличной части документа заполняется через справочники «Материалы», из которого выбирается требуемый объект.

После ввода всех строк документа можно сформировать печатную форму документа и вывести ее на принтер. Затем документ понадобится закрыть, подтвердить необходимость его сохранения и проведения.
Приобретение МПЗ подотчетным лицом у производителя.
Для работы в этом режиме необходимо настроить рабочий план счетов.
Ввод справочной информации о подотчетных лицах.
Задача 17.
Приобретение МПЗ за наличный расчет на предприятиях торговли и у производителей осуществляется сотрудником:
ФИО – Крохотин Дмитрий Юрьевич

Паспортные данные – паспорт - СБ № 546812, выдан ОВД «Отрадное» гор. Москвы 11 сентября 1996 г.

Подразделение – администрация

Должность – водитель – экспедитор

Необходимо в справочной информации компьютерной бухгалтерии отразить сведения о данном подотчетном лице.

Обратиться к справочнику «Сотрудники» можно через меню «Справочники – Сотрудники».
Откроется форма диалога (рис. 47).


Сведения о сотруднике: Крохотин Дмитрий Юрьевич

Общие сведения

Начисление з/п

Налог на доходы

Начальные данные

Паспорт




Табельный номер

00000003

ФИО

Крохотин Дмитрий Юрьевич

Должность

Водитель – экспедитор

Подразделение

Администрация



Характер работы

Основное место работы

Работа по договору подряда

Дата приема на работу

10.07.2001

Дата увольнения







ОК

Закрыть

История








Форма диалога справочника «Сотрудники»


Сведения о сотруднике: Крохотин Дмитрий Юрьевич

Общие сведения

Начисление з/п

Налог на доходы

Начальные данные

Паспорт

Паспорт

Серия

- СБ

Номер

546812

Кем выдан

Выдан ОВД «Отрадное» гор. Москвы

Дата выдачи

11.09.1996




ОК

Закрыть

История





Рис. 47 Ввод паспортных данных сотрудника
В закладке «Общие сведения» отражаются основные сведения о сотруднике.
В остальных закладках вводится информация необходимая для расчетов заработной платы.
Оприходование материалов, приобретенных за счет подотчетных сумм.
Задача 18.
21.07.2001 водителем – экспедитором Крохотиным Д.Ю. в кассе предприятия по РКО №2 получены под отчет наличные в размере 3000.00 руб. на приобретение материальных ценностей в мелкооптовом магазине на предприятии ГУП «Маяк» и на предприятии ТОО «Дубок»

22.07.2001 на предприятии ГУП «Маяк» Крохотиным Д.Ю. за наличные приобретены следующие материальные ценности. В документах поставщика указано:


Наименование


Количество

Стоимость с НДС

Шурупы 6мм.

40 кг

249.60 руб.

Шурупы 13 мм.

50 кг

374.40 руб.

Итого




624.00 руб.


В тот же день тем же сотрудником на предприятии ТОО «Дубок» приобретены следующие материальные ценности. В документах поставщика указано:

22.07.2001 приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад материалов №1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером №3. Одновременно в бухгалтерию переданы счета – фактуры №3489 от 22.07.01 (от ТОО «Дубок») и №3112 от 22.07.01 (от ГУП «Маяк»).


Наименование


Кол-во

Цена без НДС

Стоимость

Морилка темная спиртовая

100 л.

11.55руб.

1155.00 руб.

Лак ЛПМ

100 л.

8.40 руб.

840.00 руб.

НДС 20 %







399.00 руб.

Всего с НДС







2394.00 руб.


23.07.2001 в бухгалтерию предприятия Крохотиным Д.Ю. представлен авансовый отчет №1, в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 3018 руб.00 коп.
Алгоритм решения:


  1. Проводим оприходование материалов от поставщиков.

  2. Утверждаем авансовый отчет.


Утверждение авансового отчета.
Воспользуемся документом типовой конфигурации «Авансовый отчет» (рис. 48)

Авансовый отчет – Новый*

Лицевая сторона

Оборотная сторона







Тип авансового отчета

Рублевый (по К 71.1)

Валютный (по К 71.11)

Авансовый отчет №

000001 от

23.07.2001

Сотрудник

Крохотин Дмитрий Юрьевич




Назначение аванса

Покупка материалов

Получено (от кого, дата, сумма) Предыдущий аванс

1. из кассы

22.07.2001

3000.00

Остаток

Перерасход

2.




0.00

3.




0.00

0.00










Показать

Приложено документов

2

Итого получено

Израсходовано

Остаток

3000.00
3018.00

-18.00

Комментарий

Приобретены материалы в ТОО «Дубок» и ГУП «Маяк»

Записать

Печать

ОК

Закрыть
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации