Коньшина О.А. , Васильева М.А. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету - файл n1.doc

Коньшина О.А. , Васильева М.А. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
скачать (1298.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc1299kb.22.08.2012 15:19скачать

n1.doc

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Продавец ООО «ЭПОС»


Идентификационный номер налогоплательщика-продавца 7798486537

Продажа за период с 01.07.2002 по 30.09.2001


Дата и номер счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН покупателя

Дата оплаты счета-фактуры продавца

Всего продаж, включая НДС
В том числе

№ п/п из кни-

Продажи, облагаемые налогом по ставке

Продажи

20 %

10 %

0 %

осво-

Стоимость продаж без НДС

Сумма НДС

Стоимость продаж без НДС

Сумма НДС




бождаемые от налога

ги покупок

1

2

3



4









7

8

9

02.08.2001 № 1

Коммерческий банк «Топ-Инвест»

7707356214

28.07.2001

84000-00

69997-20

14002-80

























Всего

84000-00

69997-20

14002-80

















Главный бухгалтер______________

Рис. 36

Обратившись к группе документов «Счета-фактуры» через пункт главного меню «Документы-Счета-фактуры», мы увидим, что там есть еще один документ, связанный с книгой продаж, а именно «Запись книги продаж». Данный документ вводится только в двух случаях:

- при частичной оплате ранее выставленного счета-фактуры для организаций с учетной политикой « по оплате»;

- при сторнировании счета-фактуры на аванс, выписанного при получении аванса от покупателя.
УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ.
Для работы с поставщиками необходимо в первую очередь провести настройку плана счетов, а затем приступить к отражению хозяйственных документов.
Задача 11.
Предприятие «ЭПОС» осуществляет оплату по счету № 345/21 от 22.07.2001, поступившему от завода «Фрезер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС –1» в количестве 1 шт. на сумму 12000.00 руб., включая НДС 20%.

23.07.01 выписано платежное поручение №1 от 23.07.2001 и отправлено в АКБ «Мирный».

В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Фрезер».

Полное наименование: инструментальный завод «Фрезер»

Адрес: ул. Станкостроителей, дом 9

ИНН: 7760345665

Р.счет: 40702810400000000217

В банке: АКБ «Союзный»

Адрес банка: ул.Коммуны,66/6

Корр.счет: 30109810700000000005

БИК: 044565005

Необходимо в компьютерной бухгалтерии зарегистрировать организацию поставщика и поступивший счет, а также выписать платежное поручение.

Алгоритм решения:

1. Регистрация новой организации в справочнике «Конртагенты»

2. Регистрация счета в подчиненном справочнике «Договора (счета)»

3. Выписка платежного поручения.
Использование документа «Платежное поручение»
Выписка платежного поручения.
Обратится к платежному поручению можно через меню «Документы – Платежное поручение» (рис. 37).

Платежное поручение –Новый*



Р/С № 407028109442300001 в АКБ «Мирный»

Платежное поручение №

000001

от

23.07.2001

Получатель

Фрезерный завод

Сумма

12.000.00

Счет получателя

Основной

Ставка НДС

20%

Основание

Счет№ 345/21

НДС

2000.00

Назначение платежа

По счету 345/21 от 22.07.2001 г.

Вид платежа

Почтой

Автоподстановка в текст платежного поручения

Срок платежа

25.07.2001

Указать в тексте сумму НДС

Очередность платежа

6

Назначение платежа Сумма 12000-00 в т.ч. НДС 20% -2000-00

Комментарий







Печать

ОК

Закрыть

Перечисление налога


Рис. 36 Заполнение формы диалога документа «Платежное поручение»
Рассмотрим последовательность заполнения рис. 36.

В верхней части формы диалога указывается расч. счет, с которого перечисляются денежные средства.

В поле «Получатель» имеется кнопка обращения к справочнику «Контрагенты» из которого выбирается получатель.

Поле «Счет получателя» заполняется путем выбора из справочника «Расчетные счета

В поле «Основание» необходимо ввести документ, на основании которого выполняется платеж, он выбирается из справочника «Договора (счета)».

В поле «Сумма» вводится сумма перечисления, включая НДС.

Ставка НДС определяется по умолчанию.

В поле «НДС» помещается сумма НДС рассчитанная автоматически.

Поле «Назначение платежа» содержит краткое содержание операции. Автоматически к информации содержащейся в поле «Назначение платежа», может быть добавлен текст, отражающий сумму платежа и НДС. Возможны разные варианты этой записи. Выбор нужного варианта осуществляется в экранном поле «Автоподстановка в текст платежного поручения»

«Вид платежа» может быть следующий:

- почтой;

- телеграфом;

- электронно.

После заполнения всех полей нажатием кнопки ПЕЧАТЬ документ распечатывается.

Выход из формы диалога документа приведет к его сохранению в журналах операций и документов.

Использование документа «Банковская выписка».

Ввод выписки банка с использованием платежного поручения.
Задача 12.

В бухгалтерию предприятия «ЭПОС» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «Мирный» от 24.07.2001 в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.07.2001. В выписке указано, что сумма в размере 12000 руб., перечислена на расчетный счет завода «Фрезер» по счету 345/21 (оплата за сверлильный станок «СДС –1).Отразить в компьютерном учете факт оплаты.
Порядок ввода информации банковской выписки по ранее введенному платежному поручению.

После ввода даты и номера документа производится заполнение многострочной части выписки. В нашей задаче платеж единственный. Ввод новой строки начинается с того, что программа предлагает выбрать «Вид движения денежных средств» и далее заполнить все реквизиты табличной части (рис. 37).


Банковская выписка -Новый

Тип выписки

Рублевая (по счету 51)

Выписка№

000005

от

24.07.2001



№ 407028710944230000123 в банку АКБ «Мирный»












Движ.ден.средств

Вид субк. 1

Субконто 1

Кол.

Приход

Расход




Назначение платежа

Вид субк. 2

Субконто 2

Плат. документ




Корр. счет

Вид субк. 3

Субконто 3










1

Оплата поставщику

Контрагенты

Фрезер завод







12.000.00




Оплата по счету 345/21

Договоры

Счет 345/21

Плат. поруч.00001 (23.07.2001)




60.2



















Показать остатки

Остаток на начало дня

0-00

Поступило




Остаток на конец дня

0-00

Списано

12000-00

Комментарий







Записать

ОК

Закрыть

Поступление по документам

Подбор по платежным документам






Рис. 37 Особенности заполнения документа «Банковская выписка» при наличии выписанного ранее платежного документа

Реквизит «Платежный документ» заполняется путем выбора записи из журнала «Платежные документы»

!!! В документ «Банковская выписка № 00005» в качестве одного из реквизитов включена ссылка на другой документ «Платежное поручение № 000001». Если документ включает ссылки на другие документы, то он является подчиненным тем документам на которые он ссылается!!!

Чтобы просмотреть любой документ, необходимо открыть любой журнал, где зарегистрирован документ «Платежное поручение» и пометить строку с интересующим документом. Далее через контекстное меню или через меню «Действия» обратиться к функции «Подчиненные документы». В результате будет сформирован журнал подчиненных документов.
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
Прежде чем приступить к вводу операций по учету ОС необходимо настроить план счетов, только после этого приступать к работе.
Организация справочника «Основные средства».
Для организации аналитического учета используется справочник «Основные средства».

В окне описания параметров справочника можно выяснить наиболее важные его свойства:
- справочник является двухуровневым;

- не подчинен другим справочникам;

- осуществляется сплошное кодирование элементов;

- тип кода - числовой;

- для ввода и редактирования элементов предусмотрена специальная форма диалога (для параметра «Редактировать» установлено значение «В диалоге»)
Реквизиты справочника:

- группа;

- собственное;

- шифр по ЕНАОФ;

- счет затрат;

- подразделение и др.
Реквизиты, входящие в состав справочника являются периодическими.

Периодические реквизиты, как и любые другие, могут изменять свои значения в течение времени. Однако в отличие от обычных реквизитов, каждое изменение значения периодического реквизита фиксируется на определенную дату, т.е. программа в хронологическом порядке хранит историю изменения реквизитов.

Для того чтобы находясь в режиме конфигурирования, выяснить является ли реквизит периодическим, надо поочередно выбирать реквизиты справочника из списка «Реквизиты» и одновременно с этим в окне свойств просматривать закладку «Дополнительные». В этой закладке имеется флажок «Периодический». Если он установлен, то выбранный реквизит является периодическим.
Просмотр и редактирование свойств реквизитов лучше осуществлять следующим образом:
- двойным щелчком мыши по наименованию реквизита раскрыть окно описания свойств реквизита;

- закрепить на экране окно свойств при помощи «шпильки», расположенной в верхнем правом углу окна;

- в окне свойств выбрать закладку «Дополнительные»;

- поочередно мышью выделять различные наименования реквизитов, просматривая их параметры в окне свойств.
Ввод справочной информации.
Программа предусматривает два варианта ввода информации в справочник:

- справочная информация подготавливается предварительно, а затем осуществляется ввод операций и документов;

- справочная информация вводится непосредственно во время ввода бухгалтерских операций и документов.
Рассмотрим первый вариант.
Задача 13.
Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о следующем объекте ОС.

Наименование объекта: Станок универсальный деревообрабатывающий СДУ –11.

Инвентарный номер присваивается в бухгалтерии.

Срок полезного использования: 12 лет.

Годовая норма амортизации: 8,3%.

Амортизационные отчисления относятся на счет: 25

Первоначальная стоимость: 25000.00 руб.

Группа: производственное оборудование.

Закреплено за подразделением: столярный цех.
При вводе нового элемента на экране развернется форма диалога для ввода элемента справочника - информации об инвентарном объекте (рис. 44).


Сведения об основном средстве Станок СДУ -11

Общие сведения

Порядок начисления амортизации




Наименование

Станок СДУ -11

Инвентарный №

4001

Вид(группа ОС)

Машины и оборудование

Место эксплуатации

Основное подразделение

Тип основного средства

Собственное основное средство

Арендованное основное средство

Ответственное лицо




Состояние




Первон. стоимость

25.000.00

Способ поступления




Дата ввода в эксплуатацию




Причина выбытия




Дата выбытия




Начисление амортизации (износа)

Подлежит амортизации

Начислить амортизацию

Производственное

Находится в залоге
















ОК

Закрыть

История





Рис. 37 Ввод нового элемента в справочник «Основные средства»

Графа «Вид (группа ОС)» вводится одно из возможных значений принадлежности ОС к типовой группе (1 – здания, сооружения, 4 – машины и оборудование, 6 – транспортные средства).

«Подлежит амортизации» определяет должна ли для данного объекта рассчитываться амортизация, если флажок установлен, то начисление амортизации производится с К02 в Д счета затрат, если нет, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, относится в Д 010.

«Производственное» устанавливается для ОС производственного назначения.

«Место эксплуатации» указывается подразделение, в котором используется объект ОС.

«Дата ввода в эксплуатацию» указывается дата зачисления на баланс организации по акту приемки – передачи ОС. Для арендованных средств этот реквизит не заполняется.

Форма элемента справочника включает две закладки. Реквизиты второй закладки «Порядок начисления амортизации» содержат информацию, необходимую для организации учета амортизации ОС.
Поступление ОС от поставщиков.

Задача 14. 29.07.2002 от завода «Фрезер» на предприятие «Эпос» в сопровождении товарно – транспортной накладной поступило оборудование – станок сверлильный СДС – 1 в количестве 1 шт. на сумму 12000.00 руб., включая НДС 20%. Ранее по счету №345/21 от 22.07.2001 была проведена оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухгалтерском учете предприятия факт поступления ОС. 30.07.2001 станок СДС – 1 по акту №2 Приемки – передачи ОС передан в эксплуатацию с столярный цех.
Алгоритм решения:

1. Оплата счета на поставку ОС.

Прежде чем приступить к вводу операции по приходу ОС необходимо убедиться, что ранее была произведена оплата счета поставщика. Эту информацию можно получить через стандартную ведомость «Анализ субконто». Обратимся к режиму формирования данной ведомости через меню «Отчеты – Анализ субконто». После обращения к указанному пункту меню на экране развернется окно «Установки параметров отчета». В данном окне необходимо задать параметры, определяющие, за какой период и по каким субконто должна быть сформирована ведомость (рис. 38).


Анализ субконто

Анализ субконто за:

3 квартал 2001 г.

Период с:

01.07.2001

По

30.09.2001



Вид субконто 1:

Контрагенты




Отбирать

Группы

Субконто 1:

Фрезер завод

Х

Вид субконто 2:







Не учитывать

Группы

Субконто 2:




Х

Вид субконто 3:







Не учитывать

Группы

Субконто 3:




Х

Данные по субсчетам

ОК

Сформировать

Закрыть








Рис. 38 Настройка параметров формирования отчета «Анализ субконто»
В качестве первого субконто установлено – «Контрагенты». Рядом указывается режим формирования ведомости по данному аналитическому признаку – «Отбирать».

Тем самым предполагается, что должно быть определено конкретное значение субконто, по которому информация будет отбираться в ведомость. Это значение устанавливается в поле расположенном ниже. В данном поле задается интересующее нас значение – завод «Фрезер».

Формирование ведомости даст следующий результат (рис. 39).

Анализ субконто

Контрагенты: Фрезер завод


Субконто

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода




Д

К

Д

К

Д

К

60







15600




15600




Итого:







15600




15600


























Рис. 39.
В ведомости можно видеть, что контрагент завод «Фрезер» имеет дебиторскую задолженность в размере 15600 руб., которая образовалась на счете 60.

Имеется возможность детализировать информацию отчета и выяснить. За счет каких операций образовалась дебиторская задолженность. Для этого надо переместить курсор мыши на детализируемый показатель, после чего двойной щелчок мыши обеспечит формирование нового отчета «Карточка счета» (рис. 40).
Карточка счета 60:

Контрагенты: Фрезер.

дата

Документ

Операции

Дебет

Кредит

Текущее сальдо

Счет

Сумма

Счет

Сумма

Сальдо на 01.07.01

24.07.01

Выписка 5

«Движения по р/с оплата по счету 345/21 Фрезер завод Счет 345/21 Мирный Оплата поставщику

60.2

12000

51




Д 12000

28.07.01

Выписка 4

«Движения по р/с По счету № 231/312 Фрезер завод Счет 231/37 Мирный Оплата поставщику»

60.2

3600

51




Д 15600

Обороты за период




15600







Сальдо на 31.09.01




15600






1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


Продавец ООО «ЭПОС»
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации