Дипломная работа - Усовершенствование системы автоматизации процессов бизнес-планирования - файл n1.doc

Дипломная работа - Усовершенствование системы автоматизации процессов бизнес-планирования
скачать (960 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc960kb.13.09.2012 13:56скачать
Победи орков

Доступно в Google Play

n1.doc

1   2   3   4

4. Business Plan PL Professional category.


Программные модули:

Основные функциональные возможности:

Отличия от аналогичных решений:

Стоимость: от 2 500 руб. до 70 000 руб. в зависимости от комплектации и задач Пользователя.

В комплексе «Business Plan PL» учтены не только все необходимые нормативные требования, но и есть возможность их расширения. Кроме того, в продукт можно добавлять свои финансовые показатели, собственную аналитику и недостающие расчеты и отчеты.

Business Plan PL обеспечивает решение разнообразных финансовых задач - от составления бизнес-плана до управления финансовыми проектами. Включившись непосредственно в работу, пользователь не только смоделирует свою будущую деятельность, но и проверит целесообразность всего замысла в целом. ПО дает возможность пользователю, имеющему общие знания в области экономики и навыки работы с компьютерными программами в течение короткого времени, создать профессиональный бизнес план. Простота использования программы обеспечивается в том числе заменой в интерфейсе по-разному трактуемых в специальной литературе фраз на интуитивно понятные термины. Утверждается, что по цене программа доступна как малому предприятию, так и частному предпринимателю или финансовому аналитику.

Комплекс программ Business Plan PL Professional category позволяет автоматизировать этапы:

К документам бизнес планирования и результатам анализа инвестиционной привлекательности проекта предъявляются определенные требования со стороны инвесторов, финансовых и контролирующих государственных органов. Существенным моментом является и выбор конкретных методик, заложенных в основу программного решения. Ведь окончательные результаты работы с программой в данном случае должны соответствовать стандартам российских и международных финансовых организаций. На вопрос, каким образом эти многочисленные требования учитываются в рассматриваемых программных продуктах, отвечают наши эксперты.

5. «Альфа-Проект».


Программные модули: единый программный модуль

Основные функциональные возможности:

Отличия от аналогичных решений:

Стоимость: единовременный платеж в год в размере 25 000 руб. (включает стоимость лицензии и технологическое сопровождение) либо первоначальный платеж в размере 15 000 руб. с доступом в течение одного квартала и последующее технологическое сопровождение в размере 5 000 руб. за квартал.

«Альфа-Проект» поддерживает все известные российские и международные стандарты по составлению бизнес-планов (ТЭО) и финансового бюджетного планирования. Формирование документов в программе соответствует требованиям российского законодательства и международным стандартам. Учитываются все факторы, которые могут повлиять на составляющие денежного потока; признание доходов/расходов и налогов происходит в строгом соответствии с Налоговым кодексом РФ. При этом детализация ввода исходной информации по доходам и расходам предусматривает возможность использования программы с учетом требований других налоговых систем.

Программа «Альфа-Проект» предназначена для быстрого и качественного создания расширенной финансовой модели действующего или создаваемого коммерческого предприятия. Пользователями могут быть как опытные, так и начинающие финансовые специалисты, работающие в малом, среднем и крупном бизнесе. Сфера применения решения охватывает производство, торговлю, услуги, общепит, строительство, модернизацию и реконструкцию основных средств.

Бытует мнение, что бизнес план - это отписка для инвестора или руководства, что, кстати, часто и так бывает. Одной из причин этого является сложность реализации настоящего детально продуманного и тщательно исполненного бизнес плана. Действительно, если нет хорошего инструмента и достаточных знаний, результат этапов бизнес-планирования и анализа проектов может стать пустой формальностью.

Наоборот, хороший бизнес-план может помочь в дальнейшем сохранить сознательно избранный курс и не позволить случайным обстоятельствам отклонить движение от направления к выбранной цели, а значит, многократно повысить вероятность ее реализации.

Для проведения процесса автоматизации бизнес-планирования на исследуемом предприятии ИП Баянов М.Н. выбрана программа «Мастерская бизнес-планирования». Основным влияющим фактором послужила низкая стоимость продукта - на порядок ниже описанных выше решений. Так лицензионная версия для установки на одном персональном компьютере имеет стоимость 4 100 рублей. При этом программный продукт не уступает дорогостоящим аналогам.

За основу модулей инвестиционного и финанасового анализа взяты программы Альт-Инвест и Альт-Финансы, являющиеся, фактически, стандартом оценки инвестиционных проектов в банках и крупнейших корпорациях. Таким образом, расчеты в Мастерской бизнес-планирования внешне выглядят так же, как расчеты в программах, стоимость которых превышает $3000. Программы позволяют полностью провести все расчеты, связанные с подготовкой бизнес-плана, включая:

Также значительным плюсом является то, что расчетная часть программного комплекса выполнена в форме шаблона к программе Microsoft Excel, то есть программа имеет высокую степень интегрированности. По этой же причине время для предварительной подготовки для работы с комплексом сводится к минимуму. В состав Мастерской бизнес-планирования также входит набор шаблонов для проиложения Microsoft Word, представляющие собой структуру бизнес-плана, а также рекомендации по его заполнению.

Каждый раздел при таком режиме редактирования представлен как отдельный блок единого документа. В действительности, весь бизнес-план разбит на десять разделов, каждый из которых может редактироваться самостоятельно. В состав плана входят следующие разделы:

Для нормальной работы достаточно установки пакета Microsoft Office, т.к. «Мастерской бизнес-планирования» использует операции, являющиеся стандартными для этого пакета и не требует дополнительных ресурсов.

3 Общая характеристика деятельности организации


В качестве исследуемого используется предприятие «Контакт» - Индивидуальный предприниматель Баянов Максим Николаевич.

Данное предприятие характеризуется принципиально новым уровнем оказываемых услуг и отвечающего всем требованиям современной фотостудии. Юридическая форма в виде индивидуального предпринимательства является наиболее приемлемой, поскольку основные клиенты предприятия - физические лица. Целевой сегмент рынка - молодая девушка, влюбленная пара, семья с ребенком, молодожены. Также в число клиентов можно внести юридические лица, которые пользуются услугами размещения рекламного материала на Дальнереченском телевидении.

Наиболее рациональным размещением является центр города Дальнереченска, важно близкое расположение с административными учреждениями, а также с салонами красоты и свадебными салонами. Предприятие располагается в помещении офисного типа по адресу: ул. Героев Даманского 10, что является благоприятным расположением. В офисе производится прием заказов, консультирование клиентов, выполнение работ по печати фотографий, оцифровке видеофайлов и другое.

Закупка оборудования, а также всех необходимых расходных материалов производится в городе Владивостоке в специализированном магазине «Альфа 25», а также в центрах бытовой техники «А11» и «ДНС». При этом предпочтение следует отдают»Альфа 25» ввиду профессионального японского товара и более низких цен.

Предприятие оказывает следующие услуги:

1. Семейная фотография. Фото в стиле «мама, папа, ребенок и собака». Выполняются по пожеланиям клиента на природе или в доме заказчика. Также к семейной фотографии относятся фотографии групп в детских садах, школьных классов и другое. Возможен выезд фотографа в образовательное учреждение и оформление отпечатанных фотографий в альбомы, твердые «дипломы». В стоимость заказа уже входит применение виньетки и частичная ретушь снимков.

2. Свадебная фотография. Этот жанр фотоискусства давно уже стал самостоятельным и является своеобразной смесью портретного, постановочного и репортажного жанра. Свадебная фотография является весьма сложным жанром и для того, чтобы снимки оставили в последующем у молодоженов только положительные эмоции, фотографу необходима не только дорогая профессиональная техника, но и внутреннее чутье, умение подчеркнуть на фото достоинства и скрыть недостатки и немалая доля везения, поскольку при этом виде съемки лишь пятьдесят процентов успеха зависит от фотографа, а остальное от сложившихся обстоятельств и желания работать моделей.

Также по желанию клиентов снимки подвергаются художественной обработке, имеется возможность создания фотокниг, слайд-шоу, съемка с различными источниками света, съемка двух фотографов и другое.

Дополнением к свадебным снимкам является фотосессия в стиле «лав-стори», проведенная за несолько месяцев перед бракосочетанием. На ее основе можно составить слайд-шоу для показа гостям на банкете.

3. Рекламное фото. В городе Дальнереченске визуальные решения тех федеральных брендов, которые мы видим на билбордах, приходят из столицы. Самостоятельной продукция в городе все-таки есть, поэтому аказчики на данный вид услуг имеются.

4. Художественное оформление фото. Виньетки, коллажи, монтаж, приглашения на свадьбу и другое. Дизайнерское оформление фото, дизайн фотокниг сделают любимые снимки клиента настоящим произведением искусства.

5. Видео-съемка. Данный вид услуги используется, в основном, на торжествах. Возможно проведение профессионального монтажа материалов, добавление различных эффектов. В стоимость заказа входит изготовление видеодиска в формате DVD с использованием технологий печати на дисках. Чаще всего видео-съемка используется на свадебных торжествах, юбилеях, выпускных балах и школьных последних звонках.

6. Фоторепортаж (конференции, презентации, юбилеи, праздники, банкеты и т.п.)

7. Перезапись видеофайлов формате VHS в формат DVD. Один из самых популярных видов услуг. Также предприятие оказывает услуги по печати на дисках, созданию подарочного бокса, копированию содержимого дисков.

8. Размещение рекламного материала на Дальнереченском телевидении. Данный вид услуг чаще всего используется юридическими лицами, которые и приносят основной доход в данном виде деятельности. Возможно размещение слайда, текстовой информации, видеоролика, и ролика выполненного с помощью компьютерных технологий 3D.

Основные конкуренты существуют на рынке уже довольно долго и уже существуют на рынке довольно долго и хорошо его изучили. Цены их значительно выше цен исследуемого предприятия. Отзывы клиентов о конкурентах в основном хорошие. Однако многие говорят о желании получить более разнообразные услуги и по более низким ценам. Преимущество по сравнению с ними в более низких ценах. Также в качестве конкурентноспособных лиц следует указать также так называемых фрилансеров - фотографов и видеооператоров, работающих без образования юридического лица. Данные о конкурентных преимуществах представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Конкурентные преимущества

Фотоателье

«Контакт»

Фотосалон «Дарья»

Фрилансеры

Услуги

Средние

Выше среднего

Ограниченные

Качество

Высокое

Выше среднего

Среднее

Индивидуальный подход

Творческий, нестандартный

Стандартный

Нестандартный

Уровень цены

Средний

Высокий

Ниже среднего

Место нахождения

Центр города

Центр города

-

Исключительные услуги

Услуга-новинка

Услуга

Услуга

Репутация

Надежная

Надежная

Сомнительная

Наличие студии

-

+

-


Информация о соотношении цена-качество среди конкурентов представлена на рисунке 3.1.


Рисунок 3.1 Соотношение «цена-качество»
Информация о занятой доле рынка представлена на рисунке 3.2.


Рисунок 4.2 Доля рынка
В процессе ценообразования предприятия учитывается наиболее приемлемое для клиентов соотношение «цена-качество». При этом наши цены должны быть ниже, чем у конкурентов, но не намного, чтобы у потребителя не возникло ассоциации «чем хуже, тем дешевле». В данном случае при выработке стратегии ценообразования на повседневные услуги (печать, проявка, фото на документы) цены приравнивают к ценам фотосалонов г. Владивостока, где здоровая конкуренция не позволяет предприятиям устанавливать слишком высокие цены. При этом цены должны дифферинцированы относительно отдельных предпочтений клиентов.

Главной целью проектируемого предприятия является расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирана стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; индивидуальный подход к пожеланиям каждого клиента.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен осуществляется методом «издержки плюс прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов.

Исходя из того, что на рынке присутствуют конкуренты, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен.

В рекламной стратегии фотостудии важную роль занимает выбор помещения с удобной парковкой в центре города, с близким расположением административных учреждений, а также с возможностью произвести ремонт помещения, в частности использовать в качестве напольного покрытия коммерческий линолеум и драпировку на окнах, так как при многих видах работ понадобиться длительное время выдержки. Для привлечения внимания к студии следует изготовить броскую, яркую вывеску, желательно световой короб. В первые месяцы немаловажно будет раздача информационных буклетах на улицах и в магазинах города. Также необходимо разработать дизайн и распечатать визитки студии для вкладывания в заказ клиента и ежемесячно давать объявления в местные типографические издания: «Ударный фронт», «Дальнеречье» и «Народная газета». При этом целесообразно давать объявления в течении первого года, раздавать буклеты в течении первого полугода. Далее в качестве наилучшей рекламы выступает наработанная репутация у клиентов. Визитки следует печатать на протяжении всего проекта, чтобы у клиента всегда под рукой были координаты студии. Данные о затратах на рекламу представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Затраты на рекламу

Наименование

Цена

Периодичность

Вывеска

15 000

Единовременно

Информационные буклеты

1000

Ежемесячно

Визитки

1000

Ежемесячно

Реклама на ТВ

3000

Ежемесячно

Реклама в газете

2000

Ежемесячно

Информационный штендер

5000

Единовременно


Данные об организационной структуре предприятия представлены на рисунке 3.3.


Рисунок 3.3 Организационная структура
Функции основного руководства:

В должностные обязанности директора входит:

1. Руководство персоналом предприятия.

2. Проведение маркетинговых мероприятий.

3. Выполнение функций фотографа.

4. Выполнение функций фоторедактора.

5. Прием заказов, общение с клиентами по телефону.

В должностные обязанности секретаря входит:

1. Руководство персоналом предприятия.

2. Выполнение функций фотографа и фоторедактора.

3. Прием заказов, общение с клиентами по телефону.

В должностные обязанности бухгалтера входит:

1. Ведение бухгалтерии предприятия.

2. Работа с налоговым органом.

Данные об окладе основного персонала представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Данные об окладе основного персонала

Персонал

З/п в месяц

Директор

15 000

Секретарь

3 000

Бухгалтер

5 000

Фотограф

8 000

Видеооператор

9 000

Фоторедактор

5 000


Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 18.00 в зимнее время года и с 9.00 до 19.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом режим работы администратора и директора устанавливается в летний и зимний период - день через день, с перерывом на обед с 13-00 до 14-00 с обязательной явкой в случае надобности. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования.

Стартовый баланс для закупки оборудования составляет 500 000 рублей. Затраты оборудования представлены в таблице 3.4. Затраты на оргтехнику представлены в таблице 3.5. Данные о ежемесячных затратах приведены в таблице 3.6.
Таблица 3.4 - Затраты на оборудование

Наименование

Цена

Количество

Всего

Видеокамера

Sony 2100 E

90 000

1

90000

Объектив

Nikon SX 118-105

26 000

1

26000

Фотокамера

Nikon D60 Body

23 000

1

23000

Вспышка

Nikon SB 900

22 000

1

22000

Вспышка

Nikon SB 600

13 000

1

13000

Объектив

Nikon DX 18-55

7 000

1

7000

Свет для видеокамеры ARIANA 2000

7 000

1

7000

Продолжение таблицы 3.4

Сканер Epson PCR Ecctuon 1660 Photo

7 000

1

7000

Аккумулятор Sony NP F970

6 000

2

12000

Принтер Epson R290

5 000

1

5000

Свет для видеокамеры Sony 20 DW 2

5 000

1

5000

Монопод

1 700

1

1700

Система непрерывной подачи чернил

1 500

1

1500

Сумка для оборудования

1 500

3

4500

Тренога

1 300

1

1300

Штатив

1 000

2

2000

Зонт на отражение

750

1

750

Зонт на просвет

750

2

1500


Таблица 3.5 - Затраты на оргтехнику

Наименование

Цена

Количество

Итого

Телефон

1500

1

1500

Монитор LG

6 000

1

6000

Монитор BenQ

14 000

1

14000

Компьютер персональный

30 000

1

30000

Стол письменный

7 000

1

7000

Кресло

7 000

1

7000

Стул

700

3

2100

Стеллаж

6 000

2

12000

Тумба офисная

4 000

1

4000



Таблица 3.6 - Ежемесячные затраты

Наименование

Цена

Количество

Всего

Диски DVD Printable

16

30

480

Диски DVD

13

30

390

Диски CD Printable

14

30

420

Диски CD

10

30

300

Фотобумага Lomond 280г/м2, глянцевая односторонняя

400

1

400

Xerox Colotech+, 200г/м2, глянцевая двусторонняя

170

1

170

Арендная плата

4500

1

4500

Интернет

662,5

1

662,5

Электроэнергия

150

1

150

4 Использование и усовершенствование программного комплекса «Мастерская бизнес-планирования»


Для установки шаблонов и документов комплекса «Мастерская бизнес-планирования 7.х» необходимо произвести запуск автоматического инсталлятора. Для этого надо запустить программу setup.exe, размещенную в корневом каталоге компакт-диска и следовать инструкциям, появляющимся в процессе установки.

Папка «Мастерской бизнес-планирования» расположенная в меню «Пуск» MS Windows приведена на рисунке 4.1.


Рисунок 4.1 Меню «Мастерская бизнес-планирования»
При автоматической установке компонент комплекса «Мастерская бизнес-планирования» на диске будет создана структура, оптимальная для работы над маркетинговым планом компании. Однако, в некоторых случаях, например, при разработке нескольких планов, необходимости организации групповой работы и т.п., может быть удобнее создавать свою собственную структуру хранения файлов и шаблонов.

Для ручной установки отдельных разделов достаточно скопировать соответствующие файлы на свой жесткий диск. На CD они размещены следующим образом:

Все финансовые расчеты, касающиеся анализа текущего состояния компании, ведутся с помощью шаблона «Финансовый анализ» (ФинАнализ.xls). Для расчета эффективности инвестиционного проекта вам понадобится шаблон «Инвестиционный анализ» (ИнвестАнализ.xls). Разработка текстовой части бизнес-плана ведется в документе «Бизнес-план». Эти три компоненты могут использоваться в любой последовательности, в зависимости от принятого порядка работы над бизнес-планом.

«Бизнес-план» - это центральный раздел комплекса «Мастерская бизнес-планирования». Он предназначен для разработки и представления маркетингового плана компании. Раздел Бизнес-план выполнен в форме набора шаблонов MS Word, содержащих структурированный план, комментарии и рекомендации по его заполнению, а также некоторые расчетные компоненты, которые понадобятся вам в работе над планом.

Главным файлом раздела является документ MS Word, который так и называется - Бизнес-план.doc. Он не содержит текста бизнес-плана, а связывает между собой все компоненты. Документ «Бизнес-план» с закрытыми разделами приведен на рисунке 4.2.



Рисунок 4.2 Документ «Бизнес-план» с закрытыми разделами
Каждый раздел в режиме редактирования представлен как отдельный блок единого документа. В действительности, весь бизнес-план разбит на десять разделов, каждый из которых может редактироваться самостоятельно. В состав плана входят следующие разделы:

Редактирование бизнес-плана приведено на рисунке 4.3.



Рисунок 4.3 Редактирование бизнес-плана
Программа «Финансовый анализ» предназначена для исследования и представления финансовой отчетности компании за прошедшие периоды. На основе баланса, отчета о прибылях и убытках, а также ряда дополнительных данных, эта программа позволит рассчитать базовый набор финансовых показателей, реализовать ряд комплексных методик анализа, построить необходимые графики. Сама отчетность преобразуется к единому виду, может быть сконвертирована в выбранную валюту. Также, возможно проводить анализ с учетом инфляции, в сегодняшних ценах или в ценах на момент первого отчетного периода. Операции по настройке шаблона приведены на рисунке 4.4.



Рисунок 4.4 Модуль «Финансовый анализ» - Лист «Параметры»
Для начала работы с программой необходимо указать какие именно исходные данные планируется анализировать. Диалоговое окно «Исходные данные» приведено на рисунке 4.5.


Рисунок 4.5 Модуль «Финансовый анализ» - Диалог «Исходные данные»
После выбора параметров отчетности программа произведет настройку шаблона. В результате, в нижней части книги Excel может появиться несколько дополнительных закладок. Модуль «Финансовый анализ приведен на рисунке 4.6.


Рисунок 4.6 Модуль «Финансовый анализ» - Лист «Данные», основной источник информации для анализа
Среди вспомогательной информации есть и данные о курсах валют и уровне инфляции, используемые при пересчете отчетности. Программа поставляется с настроенными внутренними таблицами коэффициентов, но если отчеты попали в интервал, для которого внутренних данных в программе нет, или нужно использовать другие значения, то их можно скорректировать вручную.

При подготовке исходных данных, как на листах со вспомогательными форматами отчетности, так и на листе «Данные», программа рассчитывает часть ячеек таблиц самостоятельно. Это касается различных итоговых ячеек, а также ячеек, полученных при конвертировании отчетности. Общее правило таково: пользователю предлагается редактировать только те ячейки, которые имеют белый фон. Ячейки с серым фоном рассчитываются программой.

Сразу после окончания ввода исходных данных на листе «Результаты» можно познакомиться с подготовленным по итогам анализа отчетом. Лист «Результаты» представлен на рисунке 4.7.


Рисунок 4.7 Модуль «Финансовый анализ» - Лист «Результаты»
Результаты анализа отчетности включают:

Программа «Инвестиционный анализ» - это главный инструмент расчетов, применяемых в Мастерской бизнес-планирования. Она позволяет построить финансовые прогнозы для реализуемого инвестиционного проекта, исследовать его эффективность и возможные риски, представить финансовый план проекта инвестору.

Интерфейс программы состоит из ряда листов, часть из которых предназначена для ввода исходных данных, а часть - для отображения результатов. Обычная схема работы выглядит следующим образом:

  1. Настроить шаблон. При этом структура всех листов данных и результатов будет приведена в соответствие с вашим проектом.

  2. Ввести исходные данные. Процедуры работы с каждым блоком исходных данных описаны ниже.

  3. Использовать результаты анализа, представленные на соответствующих листах.

Первоначальная настройка шаблона производится на листе «Данные». Этот лист содержит раздел «Параметры проекта», в котором отображаются его основные характеристики. Диалоговое окно «Параметры проекта» представлено на рисунке 4.8.


Рисунок 4.8 Модуль «Инвестиционный анализ» - Параметры проекта

Если при описании данных возможно добавлять и удалять какие-либо элементы, то в начале списка этих элементов размещаются кнопки: [+] и [-]. Первая кнопка добавляет один элемент в конец списка, вторая - удаляет последний элемент из списка. Количество элементов в списках не ограничено, однако, использование списков, содержащих более 30-50 элементов, не рекомендуется, т.к. в этом случае файлы Excel становятся громоздкими и неудобными в работе.

Таблицы с финансовыми данными для больших проектов могут быть довольно объемными. Между тем, некоторые параметры, такие как цена продукта или размер зарплаты, далеко не всегда изменяются в течение проекта. Для того, чтобы не заполнять таблицы большим объемом повторяющихся цифр, в программе предусмотрен особый формат описания ряда статей. В этом формате, вместо повторения числа в каждой ячейке, можно написать, например, «1000 …».

Исходные данные проекта собраны в группы. При необходимости, те группы, которые в данный момент не нужны, можно спрятать. Для этого, надо нажать на значок [-] слева от заголовка группы. Вся группа данных будет спрятана, а значок изменит свой вид на [+]. Повторное нажатие на него снова раскроет интересующую вас группу.

Пользователю предлагается редактировать только ячейки, имеющие белый фон. Ячейки с серым фоном рассчитываются программой. При этом надо обратить внимание на то, что некоторые ячейки (они имеют белый фон) первоначально заполняются программой, но пользователь может отредактировать их с учетом особенностей проекта.

На листе «Данные» некоторые строки имеют во втором столбце значок . Это означает, что для данной строки доступен ввод дополнительных параметров. Для этого надо дважды щелкнуть мышью на значке. В результате появится диалоговое окно с дополнительными параметрами текущей строки. Если в результате работы в диалоговом окне строке были присвоены нестандартные значения, то значок во второй колонке меняет свой вид на .

В общей сложности, предлагается заполнить следующие разделы с исходными данными:

  1. Налоги и другие общие настройки (в шаблоне даны значения, соответствующие наиболее распространенным случаям, отредактируйте их с учетом вашей специфики).

  2. Начальный баланс (если на момент начала проекта ваша компания уже действовала).

  3. Капитальные вложения - закупки оборудования, строительство и т.п.

  4. Продажи и прямые издержки - прогноз объемов продаж, информация о ценах на продукты и величине прямых издержек.

  5. Общие издержки - постоянные издержки компании, не зависящие напрямую от продаж.

  6. Персонал - структура персонала компании и затраты на оплату труда.

  7. Финансирование - кредиты, лизинг, акционерный капитал.

В разделе «Налоги» указываются:

Значения налогов указываются в процентах, при этом налог на имущество указывается всегда по годовой ставке, программа учтет реальную длительность периода, применяемую в проекте. Настройки «Налоги» представлены на рисунке 4.9.

Если на момент начала проекта компания уже существует и работает на рынке, то она может иметь активы и долги, которые будут задействованы в данном проекте. Их можно описать в разделе «Начальный баланс» листа «Данные».



Рисунок 4.9 Модуль «Инвестиционный анализ» - Налоги
По своей структуре этот раздел напоминает обычный баланс предприятия, только менее подробный, чем вариант, который сдается в ежеквартальной отчетности. Данные для начального баланса удобно брать из модуля «Финансовый анализ», который выдает результаты своей работы в похожем формате.

Описание затрат на реализацию проекта лучше всего начать с того, с чего начинается и сам проект, с первоначальных вложений. Основную часть этих затрат вы сможете описать на листе «Данные» в разделе, который так и называется - «Капитальные вложения». Настройки капитальных вложений представлены на рисунке 4.10.


Рисунок 4.10 Модуль «Инвестиционный анализ» - Капитальные вложения
Все начальные инвестиции сгруппированы по категориям активов, в каждой категории можно составить свой список конкретных наименований активов, в которые вкладываются средства. По умолчанию, расчет активов ведется следующим образом:

График производства и продаж является центральной частью инвестиционного проекта, он определяет доходную часть бизнеса и задает многие другие составляющие финансовых потоков проекта. Настройки продаж представлены на рисунке 4.11.


Рисунок 4.11 Модуль «Инвестиционный анализ» - Продажи
При большом количестве продуктов распространенным подходом является переход от физических единиц к денежным. Тогда для продукта в качестве единицы измерения указывается «$», цена продукта устанавливается равной 1, а прямые издержки указываются не на единицу продукции, а на $1 проданных товаров/услуг.

Как и для активов, в описании продаж и производства возможно указание дополнительной информации, характеризующей отдельные продукты. При щелчке мышью на значке  справа от названия продукта в таблице «Цена продажи» появится диалоговое окно «Дополнительная информация о продукте». Диалоговое окно представлено на рисунке 4.12.


Рисунок 4.12 Модуль «Инвестиционный анализ» - Продукты - Опции
Для каждого продукта, кроме цены продаж, указывается стоимость материалов и комплектующих (на единицу продукта), а также величина сдельной заработной платы. Как и в отношении продаж, прямые издержки могут быть описаны с подробностями по отдельным статьям. Для этого дважды щелкните мышью на значке  справа от названия продукта в таблице «Стоимость материалов». Для отдельных продуктов может быть указана ставка НДС, по которой закупаются материалы и комплектующие, величина необходимых запасов и период оплаты материалов.

После описания продаж и производства продуктов, следует задать постоянные издержки проекта и затраты на персонал. В разделах «Общие издержки» и «Персонал» все затраты группируются по трем типам: производственные, административные и маркетинговые.

В «Мастерской бизнес-планирования» предусмотрено описание трех способов финансирования проектов:

Текущая потребность в капитале (рассчитанная как максимальная нехватка средств на счете) всегда отображается в начале раздела «Финансирование», это позволяет вам быстро оценить, достаточно ли средств выделяется для реализации проекта.

При вводе данных кредиты не классифицируются как однозначно краткосрочные или долгосрочные. Вместо этого, в строке краткосрочных кредитов баланса отображается та часть задолженности, которая должна быть выплачена в течение ближайших 12 месяцев. Это позволяет правильно оценивать характер задолженности на притяжении всего проекта.

Акционерный капитал компании описывается в виде сумм, внесенных каждым из акционеров для реализации проекта. Доля компании, принадлежащая акционерам, рассчитывается программой в соответствии с вносимыми суммами.

Лизинговое финансирование мало отличается от кредитов. Главное отличие заключается в том, что программа рассчитывает не раздельные выплаты процентов и основного долга, а суммарные лизинговые платежи. При необходимости, можно отредактировать эти значения, введя точные данные по ожидаемым лизинговым платежам.

Результаты анализа проекта содержат финансовые прогнозы, рассчитанные на основе введенных исходных данных, а также анализ спрогнозированного развития проекта.

Для удобства использования, эти прогнозы разнесены по нескольким листам книги Excel. Полный комплект результатов расчетов включает следующие листы:

Также «Мастерская бизнес-планирования» содержит лист «SENS», на котором размещен модуль анализа чувствительности и устойчивости проекта. Этот модуль позволяет провести анализ поведения различных параметров проекта при отклонениях исходных данных от введенных пользователем значений.

Тем не менее в процессе знакомства и работы были выявлены ошибки формул, которые не позволяли правильно провести необходимые расчеты.

1. Модуль «Инвест-анализ» в листе «Прибыль» программа выдавала ошибку типа «#ЗНАЧ!» в строке «Оборудование». Строки «Амортизация», «Прибыль до налогообложения», «Налог на прибыль» и «Чистая прибыль» в результате использования этой строки также выдает аналогичную ошибку. Вид модуля до исправлений представлен на рисунке 4.13.


Рисунок 4.13 Лист «Прибыль» до исправлений
В результате проведенного анализа было выяснено, что причиной сбоя является ошибка разработчиков в формулах, содержащихся в скрытом листе «Inside» в строке расчетов затрат за вычетом отделяемого НДС и строке расчетов отделяемого НДС. Соответственно формулы в ячейках М205 и М245 выглядели следующим образом:

М205=ЕСЛИ($C205=-1;Данные!A132/(1+Inside!$A245);Данные!A132);

М245=Данные!A132-M205.

В результате исправлений формулы приобрели следующий вид:

М205=ЕСЛИ($C205=-1;Данные!K132/(1+Inside!$A246);Данные!K132);

М245=Данные!K131-M204.

Аналогичные ошибки были исправлены и в других строках таблицы «Inside», из-за наличия которых был невозможен просмотр почти всех необходимых результатов в таблицах «Кэш-фло» и «Анализ».

2. В листе «Анализ» программа проводила некорректное значение внутренней нормы доходности IRR. В результате проведенного анализа была выяснена причина ошибки: в формуле неправильно учитываются периоды. Причем расчет экономических показателей производится на скрытом от глаза пользователя листе «Расчеты», который возможно отобразить с помощью команды: Формат - Лист - Отобразить - Выбор нужного листа. Так как формула показывает правильный результат только в случае установленного периода «Год» в параметрах расчета, но не в случае параметра «Месяц» или «Квартал», она соответственно имела следующий вид:

С30=(СТЕПЕНЬ(1+ВСД(Анализ!$B$41:СМЕЩ(Анализ!B41;0;PRJ_DURATION-1);0,1);12/PERIOD_LEN)-1)*100.

Так как для проведения подробного анализа необходим учет ежемесячных расчетов было произведено следующее изменение формулы:

С30=(СТЕПЕНЬ(1+ВСД(Анализ!$B$41:СМЕЩ(Анализ!B41;0;PRJ_DURATION-1);0,1);1/PERIOD_LEN)-1)*100.

3. Для удобства пользователя и наглядности в листе «Графики» был добавлен график прибыли. График прибыли представлен на рисунке 4.14.


Рисунок 4.14 График прибыли

5 Внедрение программного комплекса «Мастерская бизнес-планирования» в ИП Баянов М.Н. Оценка результатов его работы


На основании акта о внедрении программного обеспечения «Мастерская бизнес-планирования 7.х», разработанное ООО «Корпоративный менеджмент» и доработанное Бондаренко Ильей Евгеньевичем были проведены следующие этапы адаптации программного обеспечения:

1. Проектирование предприятия ИП Баянов М.Н. «Рекламное агентство Контакт» в программной среде с учетом его текущих показателей и финансирования.

2. Проектирование предприятия ИП Баянов М.Н. «Рекламное агентство Контакт» с учетом предполагаемого дальнейшего развития при добавлении новых услуг и используемого оборудования.

Копия акта о внедрении программного обеспечения представлена в Приложении А.

Стоит отметить, что проведение обучения персонала для работы с программным продуктом не понадобилось, так как весь управленческий персонал имеет навыки работы с пакетом Microsoft Office.

При разработке проекта вида «as is» отчет о прибыли и убытках показал, что в первые три месяца работы предприятие получает прибыль в размере 107 836 рублей, следующие три месяца являются менее доходными ввиду сезона и приносят минимальную прибыль 103 337 рублей, так как являются зимними. В следующие два месяца прибыль снова принимает первоначальное значение. Максимальное значение прибыль принимает в июне за счет начала свадебного сезона и проведения выпускных балов - 152 189 рублей. Наглядно демонстрирует динамику по сезонам прибыль дополнительно внесенный график, приведенный на рисунке 5.1.



Рисунок 5.1 График прибыли
Таблица «Кэш-фло» показывает, что баланс предприятия становится положительным уже на пятом месяце работы, соответственно проект окупает свои затраты за четыре месяца. Это подтверждает и ячейка расчета периода окупаемости (PBP) в листе «Анализ». За все три года расчетов предприятие получает общую прибыль в размере 3 543 716 рублей. График окупаемости проекта приведен на рисунке 5.2.


Рисунок 5.2 График окупаемости проекта

Исходя из листа «Анализ» следует, что чистый приведенный доход NPV с учетом ставки дисконтирования 12 % составляет 2 907 827 рублей. При этом внутренняя норма рентабельности составляет 27 %, а рентабельность продаж в среднем составляет около 50 % (от 47,1% до 53,9% в каждом месяце). Суммарные налоговые поступления с учетом дисконтирования за три года составили 1 426 480 рублей.

В соответствии с проектом дальнейшего развития предприятия в таблицу основных средств предприятия были добавлены новые единицы для оборудование полноценной фотостудии. Затраты на дополнительное оборудование приведены в таблице 5.1.
Таблица 5.1 - Затраты на оборудование

Вид затрат

Цена

Количество

Итого

Аксессуары (софтбоксы, шторки и др.)

20 000

1

20000

Зеркало

1 500

1

1500

Ширма

2 500

1

2500

Стул

700

2

1400

Оформление

20 000

1

20000

Фоны+крепления для фонов

4 000

3

12000

Элементы декорации

20 000

1

20000


В разделе «Приобретение основных средств» затраты были добавлены в апреле 2010 года. В связи с приобретенным оборудованием были добавлены новые виды услуг. Новые услуги с учетом диапазона цен и прогнозируемого объема продаж приведены в таблице 5.2.
Таблица 5.2 - Услуги с учетом диапазона цен и прогнозируемого объема продаж

Вид услуги

Стоимость

Кол-во в месяц

Итого

Съемка мини-портфолио

1500

1

750

Съемка профессионального портфолио

3000

1

1500

Съемка модельного портфолио

3000

1

1500

Фотосъемка НЮ

2000

1

2000

Продолжение таблицы 5.2

Вид услуги

Стоимость

Кол-во в месяц

Итого

Фэшн съемка

3000

1

3000

Рекламная модельная съемка

3000

2

6000

Художественный портрет

200

5

1000

Групповой портрет

300

5

1500

Семейный портрет

300

5

1500

Детский портрет

250

5

1250

Фото на паспорт РФ

180

15

2700

Фото на загран паспорт

180

15

2700

Фото для поступления в вуз

130

15

1950

Фото на удостоверение

130

15

1950

Фото на водительские права

130

15

1950


Оказание услуг производится также с апреля 2010 года. В результате произведенных изменений максимальная прибыль в июне составляет 165 989 рублей, а минимальная прибыль в период зимних месяцев 111 573 рублей. Суммарный денежный поток составляет 3 766 381 рублей. Следовательно в результате произведенных изменений предприятие получает дополнительную прибыль в размере 222 656 рублей. График прибыли приведен на рисунке 5.3.


Рисунок 5.3 График прибыли
Чистый приведенный доход NPV с учетом ставки дисконтирования 12 % составляет 3 079 968 рублей. Внутренняя норма рентабельности составляет 26 %, а рентабельность продаж в среднем составляет около 47 % (от 44,8% до 48,6% в каждом месяце). Суммарные налоговые поступления с учетом дисконтирования за три года составили 1 644 474 рублей. График чистого денежного потока приведен на рисунке 5.4.


Рисунок 5.4 Чистый денежный поток
В результате произведенных расчетов выявлено, что произведенные изменения снижают рентабельность проекта. Но расширение диапазона услуг поможет привлечь большее число. При проведении соответствующих маркетинговых мероприятий новые услуги принесут должную прибыль.

В результате внедрения программного обеспечения «Мастерская бизнес-планирования 7.х» в информационную среду предприятия ИП Баянов М.Н. «Рекламное агентство Контакт» стало возможным разрабатывать бизнес-планы в соответствии с современными требованиями. Возможность просчета возможных вариантов развития снижает риски непредвиденных затрат.

Заключение


В современных условиях развития бизнеса для проведения корректного планирования необходимо обеспечить наличие следующей информации: общей характеристики предприятия, продуктах, положении на рынке, общей стратегии предприятия, а также его операционном, финансовом и маркетинговом планах. На основании данной информации высчитываются данные об экономической эффективности проекта и его дальнейшей работе.

Современные информационные технологии предлагают множество программных решений для удобства работы в процессе бизнес-планирования. Их разнообразие предполагает, как самостоятельные программные продукты, так и набор модулей, макросов и шаблонов для пакета Microsoft Office. В результате проведенного обзора для исследуемого предприятия ИП Баянов наиболее оптимальным вариантом ввиду доступной цены и высокой степени интегрированности выбран программный продукт фирмы ООО «Корпоративный менеджмент» «Мастерская бизнес-планирования. Тем не менее, несмотря на достоинства программного комплекса, в результате работы, были обнаружены и исправлены ошибки в формулах и макросах, приводящие к невозможности проведения инвестиционного анализа. Также был добавлен график прибыли по периодам для увеличения наглядности программы.

В результате внедрения программного продукта на предприятие ИП Баянов М.Н. стало возможным разрабатывать бизнес-планы в соответствии с новыми методиками, попутно отслеживая их целесообразность, принимая решения виртуально и только в случае их успешности воплощать их в действительность. Соответственно были уменьшены риски непредвиденных затрат. Также к дополнительному преимуществу внедрения именно данного программного продукта относится отсутствия необходимости дополнительного обучения персонала, так как ввиду специфики предприятия административный персонал имеет навык работы с пакетом программ Microsoft Office.

Список использованной литературы


Нормативный материал:

  1. ГОСТ 19.101-77, 19.002-80, 19.003-80 [Текст]: Виды программ и программных документов. Схемы алгоритмов и программ. Правила выполнения. Обозначения условные графические - М.: Стандарты, 1984. - 557 с.

  2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая [Текст]: принята Федеральным законом от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с изм. и доп.). - М.: ИНФРА-М, 2002. - 385 с.

  3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая [Текст]: принята Федеральным законом от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп.). - М.: ИНФРА-М, 2002. - 415 с.



Справочная и учебная литература:

4. Laudon K.C., Laodon J.P. Management Information Systems [Текст]: PRENTICE HALL. Upper Saddle River. - New Jersey, 2002. - 142 с.

  1. Абдулазар Л. Лучшие методики применения Excel в бизнесе [Текст]: справочник. - М.: «Вильямс», 2006. - 464 с.

  2. Автоматизированные информационные технологии в экономике [Текст]: учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.А. Титоренко. - М.: Компьютер, ЮНИТИ, 1998. - 944 с.

  3. Айвазян С.А., Мхиторян В.С. Прикладная статистика. Основы эконометрики [Текст]: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 416 с.

  4. Архипова З.В., Пархоменко В.А. Информационные техгологии в экономике [Текст]: Учеб. Пособие. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003. - 214 с.

  5. Балдин К.В, Уткин В.Б. Теоретические основы автоматизации управленческой деятельности в экономике [Текст]: учеб. пособие. - Воронеж: МОДЭК, 2003. - 452 с.

  6. Балдин К.В. и др. Экономические и информационно-аналитические основы управления инвестиционными проектами [Текст]: монография. - Воронеж: МОДЭК, 2002. - 248 с.

  7. Благотатских В.А., Енгибарян М.А., Ковалевская Е.В. и др. Экономика, разработка и использование программного обеспечения [Текст]: учебник для вузов. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 239 с.

  8. Барановская Т.П., Лойко В.И., Семенов М.И., Трубилин А.И. Автоматизированные информационные системы и технологии в экономике [Текст]: учебник для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 264 с.

  9. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация[Текст]: учеб. пособие/Под ред. В.М. Попова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 326 с.

  10. Бизнес-планирование [Текст]: учебник для вузов/Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 186 с.

  11. Гардукалова Г.Ф. Информационные ресурсы [Текст]: справочник - СПб.: Издательство СПб Университета Культуры и искусств. - 2001. - 142 с.

  12. Голембиовский С.А. Бизнес-план в стиле Russian [Текст]: справочник. - М.: «Ось-89», 2008. - 432 с.

  13. Горохов М. Ю. , Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги [Текст]: справочник. - М.: Филинъ, 1998. - 464 с.

  14. Грибов В.Д. Основы бизнеса [Текст]: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 944 с.

  15. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В. Бизнес - план/структура, содержание [Текст]: методические указания к разработке. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 416 с.

  16. Кастельс М. Галактика Интернет: Размышления об Интернете, бизнесе и обществе [Текст]: справочник/ Пер. с англ. - Екатеринбург: У-Фактория, 2004. - 214 с.

  17. Кастельс М. Информационная эпоха: экономика, общество и культура [Текст]: справочник.-М.: Изд-во ВШЭ, 2000. - 652 с.

  18. Коберн А. Быстрая разработка программного обеспечения [Текст]: учебник для вузов. - М.: Издательство «Лори», 2002. - 336 с.

  19. Ковалев А.И. Как рассчитать эффективность инвестиционного проекта [Текст]: справочник. - М.: Институт промышленного развития, 2006. - 417 с.

  20. Колбачев Е.Б. Управление производственными системами на основе совершенствования и развития информационно-экономических ресурсов [Текст]: учебник для вузов. - Ростов/Д: Изд-во СКНЦ ВШ, 2003. - 215 с.

  21. Кудашев В. Основы бизнес-планирования [Текст]: учебник для вузов / Отв. ред. О. Олийнык. –Киев: Украинская Консалтинговая Сеть. - 34 с. - 653 с.

  22. Кузнецов А.И, Омельченко И.Н. Технология бизнес-планирования [Текст]: учеб. пособие. - М.: МГТУ имени Н.Э. Баумана, 2005. - 192 с.

  23. Макаревич Л.М. 200 правил бизнеса [Текст]: практическое руководство. - М.: Дело и сервис, 2002. - 237 с.

  24. Маниловский Р.Г. Бизнес-план [Текст]: методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 732 с.

  25. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование [Текст]: учеб. пособие. - Новосибирск: ЭКОР, 2004. - 291 с.

  26. Мишенин А.И. Теория экономических информационных систем [Текст]: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 356 с.

  27. Основы бизнеса [Текст]: учебник для вузов/Под ред. Ю.Б. Рубина. - 5-е изд., перераб и доп. - М.: «Маркет ДС», 2003. - 512 с.

  28. Халтаева С.Р., Яковлева И.А. Бизнес-планирование [Текст]: учеб. пособие. - Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005. - 170 с.

  29. Шеер Август-Вильгельм. Бизнес-процессы. Основные понятия. Теория. Методы. [Текст]: учеб. пособие. - М.: Весть-Мета Технология, 1999. - 714 с.

  30. Шеер Август-Вильям. Моделирование бизнес-процессов [Текст]: учеб. пособие. - М.: Весть-Мета Технология, 2000. - 633 с.



Специальная литература:

  1. Азаров В.М., Антопольский А.Б. Принципы организации информационных ресурсов ГСНТИ / В.М. Азаров// - Информационные ресурсы России. - 2006. - №1. - С. 15-17.

  2. Фузеева М. Автоматизация процессов бизнес-планирования / М. Фузеева // PC Week. - 2008. - №1. - С. 56-81.

  3. Голяков С.М. Общий и стратегический менеджмент. Бизнес-планирование на малых и средних предприятиях / С.М. Голяков // Вестник Санкт-Петербургского университета. - 2003. - № 32. - С. 22-41.

  4. Захаров В. В будущее через настоящее / В.В. Захаров // Экономические стратегии. - 2003. - №3. - С. 33-43.

  5. Кузьминский М. Большие вектора / М. Кузьминский // «Computerworld Россия». - 2000. - №3. - С. 28-39.

  6. Москвин В. Как избежать ошибок при разработке бизнес-плана / В. Москвин// Рынок ценных бумаг. - 2002. - №4. - С. 22-31.

  7. Шурухманов И.Е. Электроника, компьютеры, связь / И.Е. Шурухманов // MegaPlus. - 1999. №5. - С. 29-31.



Неопубликованные материалы:

42. Ерохин Е.А. Сущность и виды бизнес-планирования [Электронный ресурс] / Е.А. Ерохин. – Режим доступа: http://www.ekportal.ru/page-id-51.html.

Приложение А

1   2   3   4


4. Business Plan PL Professional category
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации