Диплом - Разработка АРМ экономиста-менеджера по контролю и учету объектов аренды - файл n1.doc

Диплом - Разработка АРМ экономиста-менеджера по контролю и учету объектов аренды
скачать (6049.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc6050kb.10.09.2012 14:41скачать

n1.doc

1   2   3   4   5   6   7   8   9

3.2 Характеристика проекта



В этом разделе делается детальная экономическая оценка созданного программного средства – автоматизированного рабочего места экономиста-менеджера по аренде. Данная программа может работать под управлением операционных систем семейства Windows.

Разработка ПС включает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект, внедрение) и относится к 3-й группе сложности и по степени новизны ПС относится к группе «Б» с коэффициентом 0.7.

3.3 Расчет сметы затрат, цены и прибыли (эффекта) при разработке данного программного средства



Расчет основной заработной платы сотрудников, занятых разработкой программного средства осуществляется на основе исходных данных, представленных в таблице 3.1.

В исходных данных величина годового эффективного фонда времени приведена в часах. В расчетах используется другая размерность для данной величины:
ФЭФ = 2038 (часов) /8= 254,75 (дней), (3.1)

Далее в расчете используется ФЭФ=255(дней)
Таблица 3.1 – Исходные данные

Наименование показателей

Буквенное обозначение

Единицы измерения

Коли-чество

Коэффициент новизны

КН




0,7

Группа сложности

ГСЛ




3

Дополнительный коэффициент сложности

КСЛ




0,06

Поправочный коэффициент, учитывающий использование типовых программ

КТ




0,8

Установленная плановая продолжительность разработки

ТР

год

0,5

Годовой эффективный фонд времени

ФЭФ

дней

255

Продолжительность рабочего дня

ТЧ

ч

8

НДС

ННДС

%

20

Месячная тарифная ставка 1-го разряда

ТМ1

руб.

62000

Ставка отчислений в фонд социальной защиты населения

НЗСЗ

%

35

Ставка чрезвычайного налога

ННЧ

%

4

Ставка отчислений в фонд занятости

ННЗ

%

1

Норматив прочих затрат

НПЗ

%

20

Норматив накладных расходов

НРН

%

100

Норматив на сопровождение и адаптацию ПС

НРСА

%

10

Первоначальная стоимость используемых основных фондов

ПС

руб.

2 300 000

Норма амортизации

НА

%

12,5

Норматив расходов на сопровождение ПС

РСА

%

10

Единые отчисления с фонда ЗП

НЕД

%

4

Налог на прибыль

ННП

%

24



Исходные данные для определения объема ПС приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Характеристика функций и их объем

Номер функции

Содержание функции

Объем (усл. маш. ком.)

101

Организация ввода информации

150

102

Контроль, предварительная обработка и ввод информации

450

109

Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме

320

111

Управление вводом/выводом

2200

305

Обработка файлов

720

306

Обработка файлов в диалоговом режиме

2050

506

Обработка ошибочных и сбойных ситуаций

410

507

Обеспечение интерфейса между компонентами

970

604

Справка и обучение

720

703

Расчет показателей

460

707

Графический вывод результатов

480




Итого

8 930


Общий объем ПС получается 8930 (усл. маш. ком.)

3.3.1 Расчет нормативной трудоемкости
Для данного ПС при общем объеме 8930 условных машинных команд (3-я группа сложности ПС) соответствует нормативная трудоемкость 200 человеко-дня.

Общая трудоемкость ПС (ТО) рассчитывается на основе нормативной путем введения дополнительного коэффициента сложности (КСЛ):
, (3.2)
где - общая трудоемкость ПС;

- нормативная трудоемкость;

- дополнительный коэффициент сложности ПС.
Общая трудоемкость ПС 200+200 0,06=212 (чел.-дней).

Уточненная трудоемкость:
, (3.3)
где - трудоемкость разработки ПС на i-ой стадии (человеко-дней);

- количество стадий разработки.
, (3.4)

где - трудоемкость разработки ПС на i-ой стадии;

- поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС;

- поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПС;

- удельный вес трудоемкости i-ой стадии разработки ПС в общей трудоемкости разработки ПС.

Таблица 3.3 – Расчет уточненной трудоемкости и численности исполнителей по стадиям


 

Стадии

ТЗ

ЭП

ТП

РП

ВН

Итого

Коэффициенты удельных весов трудоемкости стадий (dст)

0,09

0,07

0,07

0,61

0,16

1

Коэффициенты, учитывающие использование типовых программ (Кт)

1

1

1

0,7

1

-

Коэффициенты новизны (Кн)

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

-

Уточняющая трудоемкость (Ту) стадий (чел/дней)

13

10

10

63

24

120

Численность (Чр) исполнителей (чел)

1

1

1

1

1

1

Срок (Тр) разработки (лет)

0,055

0,041

0,041

0,265

0,098

0,5



(чел.), (3.5)
где - плановая численность разработчиков (чел.);

- годовой эффективный фонд времени работы одного работника в течении года (дней в год);

- плановая продолжительность разработки.

- уточняющая трудоемкость стадий (чел/дней).

Расчет основной заработной платы исполнителя ведется исходя из того, что человек выполняет функции трех сотрудников, поэтому его зарплатой будет являться сумма зарплат трех виртуальных сотрудников, чьи функции он выполняет. Исходные данные для расчета основной заработной платы исполнителя приведены в таблице 3.4.
Таблица 3.4 – Исполнители-разработчики ПС

Исполнитель

Тарифный разряд

Тарифный коэффициент

Эффективный фонд времени (дней-часов)

Инженер-программист

9

2,32

55-440

Руководитель проекта

14

3,25

45-360

Научный сотрудник

10

2,48

20-160


Месячные и часовые тарифные ставки рассчитываются по формулам:

, (3.6)
где - месячная тарифная ставка 1-го разряда;

- тарифный коэффициент, соответствующий тарифному разряду.
, (3.7)
где - месячная тарифная ставка;

- установленный фонд рабочего времени в месяц (=ФЭФ /12 = 2038/12 ? 168(ч).).

Основная заработная плата исполнителя рассчитывается по формуле:
, (3.8)
где - количество исполнителей, занятых разработкой конкретного ПС;

- часовая тарифная ставка i-го исполнителя;

- эффективный фонд рабочего времени i-го исполнителя;

- количество часов работы в день;

- коэффициент премирования равный 1.4.
Месячные и часовые тарифные ставки рассчитаны в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Тарифные ставки исполнителей

Исполнитель

Тарифный коэффициент

ТКС

Месячная тарифная ставка (руб) ТМ

Часовая тарифная ставка (руб) ТЧС

Основанная заработная плата

(руб) ЗО

Инженер-программист

2,32

142 840

850

526 600

Руководитель проекта

3,25

201 500

1 200

604 800

Научный сотрудник

2,48

153 760

915

204 960

Итого










1 336 360


Расчет дополнительной заработной платы
, (3.9)
где- дополнительная заработная плата исполнителей на конкретное ПС;

- норматив дополнительной заработной платы.

1 336 360 10/100=133 636 (руб.)
Таблица 3.6 – отчисления в фонды и на налоги

Вид отчисления

Процентная ставка

%

Сумма

руб

В фонд социальной защиты населения(НЗСЗ)

35

514 500

На чрезвычайный налог (ННЧ)

4

58 800

В фонд занятости (ННЗ)

1

14 700

Единые отчисления с фонда ЗП (НЕД)

4

58 800


Формула для расчета суммы отчислений в фонд социальной защиты населения:

, (3.10)
Формула для расчета чрезвычайного налога для ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АС
, (3.11)
Формула для расчета отчислений в фонд занятости
, (3.12)
Формула для расчета единых отчислений с фонда ЗП

, (3.13)

3.3.2 Расчет расходов на материалы
Расходы по статье «Материалы» определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПС с учетом действующих нормативов. Нормы расхода материалов в суммарном выражении () определяются в расчете на 100 машинных команд.
, (3.14)
где - норма расхода материалов в расчете на 100 команд конкретного ПС (500 руб.);

- общий объем (усл. маш. ком.) конкретного ПС.

(500 8930)/100= 44 650 (руб.)
3.3.3 Расчет расходов на оплату машинного времени
Расходы по статье «Машинное время» включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 команд () машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ.
, (3.15)
где - цена одного машино-часа (500 руб.);

- общий объем ПС (машинных команд);

- норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд (20 машино-часов)

(500 8930 15)/100 = 669,8 (тыс. руб.)

3.3.4 Расчет прочих затрат
, (3.16)
где - норматив прочих затрат в целом по научной организации (20 %).

1 336 360 20/100 = 267,3 (тыс. руб.)
3.3.5 Расчет накладных расходов
, (3.17)

где - накладные расходы на конкретную ПС;

- норматив накладных расходов в целом по научной организации (100%).

1 336 360 100/100 = 1 336,4 (тыс. руб.)
3.3.6 Расчет общей суммы расходов по смете
, (3.18)

1 336,4 + 133,6 + 514,5 + 58,8 + 14,7 + 58,8 + 44,7 + 669,8 + 267,3 + + 1 336,4  = 4 435 (тыс. руб.)
3.3.7 Расчет расходов на сопровождение и адаптацию ПС
, (3.19)

где - норматив расходов на сопровождение и адаптацию ПС (10%).

(4 435 ∙ 10)/100= 443,5(тыс. руб.)

3.3.8 Расчет полной себестоимости ПС с учетом расходов на сопровождение и адаптацию
, (3.20)

4 435 + 443,5 = 4 878,5 (тыс. руб.)
3.3.9 Расчет плановой прибыли на создаваемое ПС
, (3.21)
где - прибыль заказчика от реализации ПС;

- уровень рентабельности ПС (%);

- себестоимость ПС (руб.).

(4 878,5 50)/100= 2 439,3 (тыс. руб.)
3.3.10 Расчет амортизационных отчислений
, (3.22)
где - амортизационные отчисления по конкретному средству ВТ в расчете на год (ден. ед.);

- фактический срок использования основных ВТ;

- первоначальная стоимость ВТ.

(12,5 0,5 2 300 000)/100 = 143,8 (тыс. руб.)

Отпускная цена (без НДС)
Отчисления в местный бюджет:

, (3.23)
(4 878,5 + 2 439,3) 1.15/(100-1.15)= 85,1 (тыс. руб.)
Отчисления в республиканский бюджет:
, (3.24)
(4 878,5 + 2 439,3+ 85,1) 3/(100-3)=229 (тыс. руб.)
Отпускная цена разрабатываемого ПС без учёта НДС:
, (3.25)
4 878,5 + 2 439,3+ 85,1+ 229+ 143,8 = 7 775,7 (тыс. руб.)
Налог на добавленную стоимость:
, (3.26)
где - норматив налога на добавленную стоимость (20%).

(7 775,7 20)/100 = 1 555,14 (тыс. руб.)
3.3.11 Расчет прогнозируемой отпускной цены
, (3.27)
7 775,7 + 1 555,14 = 9 330,84 (тыс. руб.)

Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
, (3.28)
где - норматив налога на прибыль (24%).

2 439,3– (2 439,3 24)/100 = 1 853,9(тыс. руб.)

Чистая прибыль от реализации ПС (1 853,9 тыс. руб.) остается организации-разработчику и представляет собой экономический эффект от разработки и реализации нового программного средства ВТ.

1   2   3   4   5   6   7   8   9


3.2 Характеристика проекта
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации