Дипломная работа - Разработка бизнес-плана развития и создания нового производства в рамках ЗАО Технопромкомплект - файл n8.doc

Дипломная работа - Разработка бизнес-плана развития и создания нового производства в рамках ЗАО Технопромкомплект
скачать (281.1 kb.)
Доступные файлы (16):
n1.doc626kb.28.06.2005 21:28скачать
n2.doc40kb.22.06.2005 13:50скачать
n3.doc38kb.28.05.2005 18:41скачать
n4.doc96kb.15.04.2005 21:06скачать
n5.doc56kb.15.05.2005 11:18скачать
n6.doc126kb.19.05.2005 14:54скачать
n7.doc88kb.09.06.2005 12:15скачать
n8.doc174kb.26.06.2005 13:19скачать
n9.doc91kb.25.06.2005 20:14скачать
n10.doc111kb.24.06.2005 12:31скачать
n11.doc142kb.28.05.2005 23:29скачать
n12.doc34kb.28.05.2005 16:17скачать
n13.doc45kb.26.06.2005 13:28скачать
n14.doc25kb.26.04.2005 13:27скачать
n15.doc32kb.26.06.2005 16:07скачать
n16.doc23kb.28.05.2005 12:27скачать

n8.doc

Приложение 3

План ввода мощностей и производства продукции, кв.м.

№ п/п


Показатели


В том числе по месяцам

Всего за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Предпроизво-дственный период

Освоение

Работа на полную мощность

1

Объем производства продукции, %

-

-

50

75

100

100

100

100

100

100

100

100




2

Объем производства продукции, кв.м.

-

-

322

483

644

644

644

644

644

644

644

644

5957

3

Объем продаж, тыс.руб.

-

-

1147,70

1721,55

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

21232,45

































Предпроизводственный период продолжается два месяца, в течение которого производится ремонт помещения цеха, закупка и установка оборудования. Период освоения производства продукции начинается с третьего месяца, в котором объем производства планируется на уровне 50% от полной производственной мощности, во второй месяц освоения (четвертый месяц инвестирования) объем производства планируется на уровне 75% от полной производственной мощности. Выход на полную мощность планируется с пятого месяца инвестирования проекта.

Приложение 4

Общие инвестиции, тыс.руб.

Элементы инвестиций

Инвестиционный период

Итого

Предпроизво-дственный период

Освоение

Полная мощность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Аренда и ремонт помещения

682,0


































682,0

2. Покупка и установка оборудования




768,9

270,4




























1039,3

3. Лицензии







58,7




























58,7

4. Оборудования офиса







126,3




























126,3

Итого


682,0

768,9

455,4




























1906,3


Потребность в денежных средствах на ремонт, покупку и установку оборудования в предпроизводственный период распределяются следующим образом: 682,0 тыс.руб. – в первый месяц инвестирования, 768,9 тыс.руб. – во второй месяц инвестирования, 455,4 тыс.руб. в первый месяц освоения (третий месяц инвестирования) проекта.



Приложение 6

Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. руб.

Элементы инвестиций

Инвестиционный период

Итого

Предпроизво-дственный период

Освоение

Полная мощность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Потребность в инвестициях

682

768,9

455,4




























1906,3

Источники финансирования, всего, в т.ч.

1550




300




























1850,0

- Собственные средства







300




























1550,0

- Заемные средства, всего

1550


































300,0



Потребность в инвестициях составляет 1906,3 тыс.руб., финансирование капитальных вложений в первый месяц инвестирования составит 1550 тыс.руб., за счет банковского кредита, в третий месяц – 300 тыс.руб. за счет собственных средств.

Приложение 7

Процентное соотношение источников финансирования

Элементы инвестиций

Итого

Инвестиционный период

Предпроизво-дственный период

Освоение

Полная мощность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Источники финансирования, всего, в т.ч.

100,0

84,3




15,7




























- Собственные средства

84,3







100




























- Заемные средства, всего

15,7

100



































Источники финансирования распределяются следующим образом: 84,3% - заемные средства, 15,7% - собственные средства.

Приложение 8

Расчет сумм погашения процентов и возврата кредитов, тыс.руб.

Элементы инвестиций

Итого

Инвестиционный период

Предпроизво-дственный период

Освоение

Полная мощность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Получено

1550,0

1550


































Погашено

1550,0










387,5

387,5

387,5

387,5
















Проценты начисленные

104,3

10,3

21,0

21,0

21,0

15,5

10,3

5,17
















Проценты уплаченные

104,3

10,3

21,0

21,0

21,0

15,5

10,3

5,17

















Банковский кредит привлекается в середине первого месяца реализации проекта на полгода под 16% годовых. Проценты за пользованием кредита составят:

1 месяц 1550 * 0,16 : 12 : 2 = 10,3 тыс.руб.

2 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

3 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

4 месяц: 1550 * 0,16 : 12 = 21,0 тыс.руб.

5 месяц: (1550 - 387,5) * 0,16 : 12 = 15,5 тыс.руб.

6 месяц: (1550 - 387,5 – 387,5) * 0,16 : 12 = 10,3 тыс.руб.

5 месяц: (1550 - 387,5 - 387,5 – 387,5) * 0,16 : 12 = 5,17 тыс.руб.

6 месяц: возврат кредита 387,5 тыс.руб.


Приложение 9

План доходов и расходов, тыс.руб.


Элементы инвестиций

Инвестиционный период

Итого

Освоение

Полная мощность




3

4

5

6

7

8

9

10

11

12




1. Выручка от реализации всего

1147,70

1721,55

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

21232,45

2. Операционные расходы

900,15

1222,09

1544,02

1544,02

1544,02

1544,02

1544,02

1544,02

1544,02

1544,02

14474,40

3. Амортизационные отчисления

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

9,60

96,00

4. Финансовые издержки

52,30

21,00

15,50

10,33

5,17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

104,30

5. Полные затраты

962,05

1252,69

1569,12

1563,95

1558,79

1553,62

1553,62

1553,62

1553,62

1553,62

14674,70

6. Прибыль от реализации

185,65

468,86

726,28

731,45

736,61

741,78

741,78

741,78

741,78

741,78

6557,75

7. то же нарастающим итогом

185,65

654,51

1380,79

2112,24

2848,85

3590,63

4332,41

5074,19

5815,97

6557,75




8. Налог на прибыль

44,55

112,53

174,31

175,55

176,79

178,03

178,03

178,03

178,03

178,03

1573,86

9. То же нарастающим итогом

44,55

157,08

331,39

506,94

683,72

861,75

1039,78

1217,81

1395,83

1573,86




10. Нераспределенная (чистая) прибыль

141,09

356,34

551,97

555,90

559,82

563,75

563,75

563,75

563,75

563,75

4983,89

11. Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим итогом

141,09

497,43

1049,40

1605,30

2165,12

2728,88

3292,63

3856,38

4420,14

4983,89




  1. Выручка от реализации в первый месяц освоения (третий месяц инвестирования) составит 50% от плановой мощности, во второй месяц – 75% , с пятого месяца инвестирования предприятие работает на полную мощность – 644 кв.м. в месяц.

  2. Операционные расходы и амортизационные отчисления распределяются в Приложении 5.

  3. Финансовые издержки распределяются согласно таблице 5.

Окончание Приложения 9


  1. Полные затраты представляют собой сумму операционных расходов, амортизации и финансовых издержек.

  2. Прибыль от реализации вычисляется вычитанием из выручки полных затрат.

  3. Налог на прибыль - 24% от прибыли от реализации.

  4. Нераспределенная чистая прибыль – прибыль от реализации за минусом налога на прибыль.

Приложение 10

План денежной наличности, тыс.руб.

Элементы инвестиций

Инвестиционный период

Итого

Предпроизво-дственный период

Освоение

Полная мощность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

А. Поступление наличности, всего

1550

0

1447,7

1721,55

2295,4

2295,4

2295,4

2295,4

2295,4

2295,4

2295,4

2295,4

23082,45

1. Выручка от реализации







1147,70

1721,55

2295,40

2295,4

2295,4

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

2295,40

21232,45

2. Заемные источники финансирования

1550


































1550

3. Собственные источники финансирования

 

 

300




























300

Б. Выплаты (отток) наличности, всего




692,30

789,90

1478,30

1731,11

2109,34

2118,94

2115,30

1723,98

1723,98

1723,98

1723,98

1723,98

19655,10

1.Вложения в активы

682

768,9

705,4































2. Оплата материально-энергетических ресурсов







605,68

908,52

1211,36

1211,36

1211,36

1211,36

1211,36

1211,36

1211,36

1211,36

11205,08

3. Зарплата работающих







74,57

192,02

206,02

214,43

214,72

214,72

214,72

214,72

214,72

214,72

1975,36

4. Отчисления на соц.нужды










68,04

73,15

78,27

78,27

78,37

78,37

78,37

78,37

78,37

689,59

5. Прочие затраты







14,40

28,80

28,80

28,80

28,80

28,80

28,80

28,80

28,80

28,80

273,60

6. Внепроизводственные расходы







12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

12,70

127,00

6. Уплата процентов за кредит

10,3

21,00

21,00

21,00

15,50

10,33

5,17
















104,30

7. Возврат кредитов










387,50

387,50

387,50

387,50
















1550,00

8. Налог на прибыль







44,55

112,53

174,31

175,55

176,79

178,03

178,03

178,03

178,03

178,03

1573,86

Сальдо денежной наличности за квартал

857,70

-789,90

-30,60

-9,56

186,06

176,46

180,10

571,42

571,42

571,42

571,42

571,42

3427,35

Денежная наличность на конец период

857,70

67,80

37,20

27,64

213,70

390,16

570,25

1141,67

1713,09

2284,51

2855,93

3427,35






Продолжение Приложения 10
Поступление наличности на предприятии обусловлено выручкой от реализации (Приложение 9), а также потребностью и источниками финансирования капитальных вложений (Приложение 6).

Выплаты наличности обусловлены капитальными вложениями (Приложение 6) и расходами на производство продукции:

- материально-энергетические (Приложение 5);

- заработная плата персоналу предприятия выдается следующим образом: 40% в виде аванса в текущем месяце - окончательный расчет (60%) - в начале следующего месяца, согласно Приложению 5 (стр. 2+ стр.5+стр.7):

(28,16+79,75+78,65)*0,4 = 74,57 тыс.руб. – аванс за первый месяц освоения;

(28,16+79,75+78,65)*0,6 + (42,24+79,75+78,65)*0,4 = 192,02 тыс.руб. – расчет за первый месяц освоения и аванс за второй месяц).

(42,24+79,75+78,65)*0,6 + (56,32+79,75+78,65)*0,4 = 206,02 тыс.руб. – расчет за второй месяц освоения (четвертый месяц инвестирования) и аванс за пятый месяц).

(56,32+79,75+78,65)*0,6 + (56,32+79,75+78,65)*0,4 = 214,43 тыс.руб. – расчет за второй месяц освоения (четвертый месяц инвестирования) и аванс за пятый месяц).

- отчисления на соц.нужды в размере 35,6% от заработной платы, уплачиваются в месяце, следующем за их начислением, табл.10 (стр.2+стр.5+стр.7):

(28,16+79,75+78,65)*0,356 = 68,04 тыс.руб. за первый месяц освоения, уплачивается во втором месяце.

(42,24+79,75+78,65)*0,356 = 73,15 тыс.руб. за второй месяц освоения, уплачивается в следующим месяце.

Окончание Приложения 10

- прочие затраты 50% оплачивается в текущем месяце, 50% - в следующем (Приложение 5, стр. 94-95);

- внепроизводственные расходы оплачивается в текущем месяце (Приложение 5, стр.94-95);

- уплата процентов за кредит и возврат кредита отражены в Приложении 8 (стр. 98);

- налог на прибыль уплачивается авансовыми платежами в текущем месяце (Приложение 9, стр. 98-99)

Сальдо денежной наличности рассчитывается: Поступления наличности (А) – Выплаты (отток) наличности (Б).

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 1997. 384с.

2. ПелихА.С. Бизнес-план. М.:Инфра-М, 1999. 212с.

3. Павлов Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия, М.: Финансы и статистика, 1998. 103 с.

4. Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина.. М.: Наука, 1998. 425с

5. Задачи финансового менеджмента/Под ред. Л.А Муравья, В.А. Яковлева. М.:

Финансы-Юнити, 1998. 258с.

6. Управление предприятием и анализ его деятельности / Под ред. В.Н. Титаева. М.:

Финансы и статистика, 1998. 420с.

7. Стоянова R.C. Финансовый менеджмент: российская практика. М.: Финансы и статистика, 1997. 118с.

8. Управление предприятием и анализ его деятельности / Под ред. С.Ю. Наумова. Издательство саратовского университета, 1998. 268 с.

9. Жаров И. Бизнес-план и средства его создания. -М.: ЮНИТИ. 1998. 158 с.

10. Дистергефт Л.В., Выварец А.Д. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательства». Екатеринбург: изд-воУТТУ, 1997 55с

11. Дистергефт Л.В., Выварец А.Д., Мишина Е.Б. Подготовка бизнес-плана реконструкции предприятия: Учебное пособие, Екатеринбург, изд-во УГТУ, 2000. 72 с.

12. Дистергефт Л.В. Планирование и прогнозирование // Конспект лекций.

13. Загвоздина В.Н., Данилюк Н.Ф. Оформление курсовые и дипломных проектов (работ)" Методические указания. Екатеринбург: изд-во У1ТУ, 1998. 20с.


102



Приложение 3
Учебный материал
© nashaucheba.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации